- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.171 | 2.300 | 2.103 |
| Resultado contable | 32.108.697 | 50.738.631 | 37.617.132 |
| A U M E N T O S | 137.104.850 | 102.915.216 | 58.639.539 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.921.940 | 10.890.070 | 10.454.033 |
 Aumentos diversos | 125.182.910 | 92.025.147 | 48.185.506 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.981.739 | 1.374.016 | 1.013.664 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.621.239 | 5.115.948 | 5.060.212 |
| Amort. inmovilizado I+D | 138.451 | 130.238 | 79.409 |
| Libertad amort.gastos I+D | 85.827 | 39.479 | 78.805 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 990.980 | 963.150 | 975.881 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 954.129 | 914.879 | 889.566 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 744.514 | 668.884 | 675.258 |
| Pymes: libertad amortización | 347 | 341 | 342 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 68 | 65 | 68 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 545 | 532 | 532 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 146.765 | 83.492 | 123.110 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 12.916 | 6.569 | 96 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 13.788.006 | 8.616.149 | 2.053.359 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.507.319 | 10.274.398 | 4.987.173 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 183.133 | 164.069 | 139.199 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 359.192 | 358.162 | 325.295 |
| Deducción del fondo de comercio | 164.251 | 58.079 | 92.178 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 35.789 | 32.952 | 13.304 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.689.315 | 2.236.613 | 459.706 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.891.639 | 7.090.951 | 7.060.383 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 402.763 | 365.233 | 223.287 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.093 | 8.093 | 8.093 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 57.097 | 54.811 | 54.863 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 23.963.984 | 17.482.402 | 13.686.719 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 610.696 | 322.888 | 360.070 |
| Otros gastos no deducibles | 652.099 | 490.680 | 375.785 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 117 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 715.920 | 699.511 | 316.044 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 653.690 | 170.208 | 54.145 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.006 | 4 | 4 |
| Errores contables | 75.692 | 73.861 | 74.309 |
| Operaciones a plazos | 67.088 | 58.225 | 67.088 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.322 | 6.126 | 2.248 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25.715 | 24.259 | 710 |
| Ajustes art. 19.13 | 22.074.300 | 17.949.138 | 453.336 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.301.219 | 1.056.850 | 478.792 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.028.789 | 584.309 | 1.301.638 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.425 | 5.635 | 5.869 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 40.958 | 39.381 | 11.138 |
| Exención por doble imposición internacional | 627.473 | 621.657 | 474.102 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 120.729 | 65.418 | 51.159 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.139.511 | 866.111 | 983.143 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.924.581 | 2.914.805 | 111.521 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 246 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.437 | 10.437 | 10.437 |
| Transparencia fiscal internacional | 606 | 0 | 606 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.005.821 | 2.476.056 | 1.469.684 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 186.858 | 159.659 | 55.915 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.345.264 | 4.688.196 | 539.143 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 72.654 | 72.078 | 52.964 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 217 | 217 | 217 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 374.112 | 320.032 | 50.211 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 425.696 | 99.832 | 334.556 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.305 | 5.146 | 4.896 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.950.264 | 2.204.925 | 2.545.275 |
| D I S M I N U C I O N E S | 118.273.157 | 96.323.518 | 35.478.622 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.761.364 | 7.172.978 | 4.562.269 |
| Disminuciones diversas | 108.296.173 | 92.565.113 | 30.271.305 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.004.078 | 868.767 | 627.300 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 495 | 484 | 495 |
| Amort. inmovilizado I+D | 223.601 | 223.129 | 180.476 |
| Libertad amort.gastos I+D | 102.604 | 87.816 | 61.600 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 997.275 | 922.084 | 989.490 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.044.661 | 1.008.579 | 1.041.391 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 179.254 | 177.087 | 144.529 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 272 | 64 | 64 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 69 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 102.221 | 86.678 | 88.147 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 11.056 | 4.119 | 33 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 24.405.252 | 17.618.591 | 1.163.427 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 58 | 50 | 50 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.768.977 | 5.262.886 | 1.019.374 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 607.138 | 575.395 | 138.900 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 629.956 | 615.866 | 325.367 |
| Deducción del fondo de comercio | 210.286 | 148.401 | 136.237 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 31.285 | 26.923 | 27.085 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.305.871 | 2.991.868 | 526.609 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.099.274 | 17.505.622 | 5.778.093 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.284 | 1.284 | 1.284 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.144.202 | 897.024 | 509.107 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 33.717 | 33.717 | 30.993 |
| Revalorizaciones contables | 250.441 | 228.842 | 5.358 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 112.637 | 112.604 | 47.537 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 62.420 | 58.171 | 23.089 |
| Gts.oper.acciones propias | 352.010 | 304.521 | 4.251 |
| Errores contables | 288.597 | 264.317 | 194.499 |
| Operaciones a plazos | 108.347 | 108.267 | 108.347 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 31.333 | 22.314 | 11.652 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20.950 | 20.817 | 20.817 |
| Ajustes art. 19.13 | 5.775.816 | 5.201.580 | 1.195.227 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.354.434 | 2.879.684 | 1.271.934 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 51.308 | 29.896 | 19.796 |
| Exención por doble imposición internacional | 13.435.697 | 12.711.949 | 6.747.918 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.107.217 | 939.496 | 488.764 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 256.040 | 214.103 | 180.082 |
| Obra benéfico-social cajas | 29.042 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.457.935 | 2.021.688 | 1.870.059 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.019.651 | 3.008.684 | 116.229 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 49.931 | 49.931 | 49.931 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 453.365 | 453.365 | 453.365 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.410.321 | 2.896.106 | 1.798.607 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 192.913 | 171.717 | 42.010 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.639.956 | 5.076.850 | 551.028 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 54.682 | 54.658 | 52.340 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 245.084 | 245.084 | 244.659 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 29.126 | 29.011 | 29.126 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 537 | 537 | 537 |
| Correcciones entidades normativa foral | 788.128 | 784.492 | 53.731 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 80.705 | 453 | 91 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.734.644 | 5.619.498 | 1.900.228 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 49.195.208 | 53.946.151 | 61.442.119 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.815.149 | 1.719.358 | 1.481.858 |
| Base imponible positiva | 59.960.261 | 56.447.003 | 59.960.261 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
