- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 568 | 417 | 385 |
| Resultado contable | 3.642.095 | 4.533.352 | 4.057.176 |
| A U M E N T O S | 4.637.374 | 3.319.382 | 3.237.032 |
| Impuesto sobre Sociedades | 508.726 | 480.912 | 475.039 |
 Aumentos diversos | 4.128.648 | 2.838.470 | 2.761.993 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 50.702 | 39.889 | 39.852 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 359.649 | 258.114 | 271.686 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.978 | 2.978 | 2.978 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.435 | 6.435 | 6.435 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 90.210 | 90.187 | 90.139 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 37.073 | 36.201 | 36.135 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 32.422 | 32.123 | 32.220 |
| Pymes: libertad amortización | 8 | 3 | 3 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 65 | 65 | 65 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 116 | 104 | 104 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.351 | 6.503 | 6.505 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.189 | 4.189 | 19 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 232.129 | 26.019 | 44.155 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.378.752 | 1.327.636 | 1.365.950 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 28 | 28 | 28 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 265 | 265 | 265 |
| Deducción del fondo de comercio | 42.140 | 16.850 | 38.874 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 35 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.135 | 16.903 | 9.474 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 734.723 | 450.023 | 419.640 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.764 | 7.197 | 7.308 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 39.426 | 39.426 | 39.426 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 206.149 | 43.931 | 55.838 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 94.926 | 89.331 | 59.819 |
| Otros gastos no deducibles | 70.190 | 41.948 | 41.846 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 117 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 574 | 574 | 574 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.412 | 7.227 | 213 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 63.617 | 63.349 | 63.349 |
| Operaciones a plazos | 3.749 | 3.749 | 3.749 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 756 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.697 | 3.961 | 3.349 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 132.569 | 41.052 | 23.357 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 230 | 48 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 838 | 838 | 829 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.565 | 3.240 | 3.240 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.634 | 15.389 | 14.079 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 967 | 21 | 21 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.819 | 7.024 | 7.024 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 370.656 | 94.309 | 9.636 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.019 | 2.019 | 2.019 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 36.317 | 36.317 | 36.317 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12 | 12 | 12 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.662 | 704 | 699 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.576 | 22.291 | 24.761 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.085.651 | 2.164.046 | 1.877.663 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.173.882 | 802.443 | 790.835 |
| Disminuciones diversas | 3.010.767 | 2.462.804 | 1.783.863 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.070 | 30.343 | 29.039 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.919 | 1.632 | 1.919 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.148 | 1.148 | 1.148 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26.323 | 26.002 | 26.323 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.664 | 35.036 | 36.664 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 249 | 235 | 235 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 272 | 64 | 64 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 69 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.798 | 1.420 | 1.468 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.767 | 3.767 | 33 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 52.745 | 41.274 | 28.183 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 58 | 50 | 50 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 62.877 | 51.284 | 43.723 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.251 | 2.251 | 2.251 |
| Deducción del fondo de comercio | 12.892 | 9.265 | 9.327 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 719 | 492 | 492 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.770 | 8.891 | 2.537 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 521.831 | 456.174 | 401.395 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 91 | 2 | 2 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 26.637 | 26.637 | 26.637 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 0 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 576 | 576 | 576 |
| Errores contables | 69.710 | 68.266 | 57.429 |
| Operaciones a plazos | 80 | 0 | 80 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 959 | 959 | 959 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 4.197 | 4.197 | 4.197 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.522 | 9.497 | 8.961 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.091 | 7.249 | 7.242 |
| Exención por doble imposición internacional | 278.937 | 247.535 | 202.522 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 53.060 | 48.247 | 18.842 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 85.500 | 75.002 | 75.002 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 35.315 | 23.495 | 19.413 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.324 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 29.815 | 11.090 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 358.724 | 99.233 | 7.357 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.595 | 3.595 | 3.595 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 537 | 537 | 537 |
| Correcciones entidades normativa foral | 43.837 | 43.837 | 43.837 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 80.252 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.124.575 | 1.123.492 | 721.795 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.096.607 | 4.589.274 | 4.719.510 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 146.378 | 126.148 | 129.719 |
| Base imponible positiva | 4.589.791 | 4.535.293 | 4.589.791 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
