- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 832 | 603 | 559 |
| Resultado contable | 761.470 | 1.227.027 | 808.093 |
| A U M E N T O S | 1.526.313 | 976.720 | 998.237 |
| Impuesto sobre Sociedades | 313.366 | 275.947 | 280.527 |
 Aumentos diversos | 1.212.947 | 700.773 | 717.710 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 29.752 | 25.563 | 28.013 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 120.046 | 101.746 | 102.069 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.053 | 2.054 | 3.053 |
| Libertad amort.gastos I+D | 314 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.307 | 2.112 | 2.208 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.083 | 1.889 | 2.033 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.697 | 2.224 | 1.918 |
| Pymes: libertad amortización | 818 | 818 | 818 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 217 | 197 | 197 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.209 | 3.180 | 3.179 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 22 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 29.829 | 17.324 | 23.995 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 19 | 19 | 19 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 113.675 | 28.146 | 90.506 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.296 | 0 | 8.133 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.622 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.536 | 8.857 | 8.355 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 152.153 | 122.985 | 128.185 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.995 | 8.512 | 5.631 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 988 | 988 | 115 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 171.114 | 88.820 | 166.704 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 17.375 | 1.872 | 134 |
| Otros gastos no deducibles | 23.582 | 12.019 | 12.822 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.903 | 1.665 | 3.903 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 600 | 2 | 2 |
| Errores contables | 3.876 | 1.235 | 419 |
| Operaciones a plazos | 12.176 | 96 | 11.708 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.137 | 3.056 | 3.084 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 56.539 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 83 | 83 | 83 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.918 | 9.357 | 9.220 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 55.918 | 15.199 | 44.566 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 74 | 74 | 2 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 60 | 0 | 60 |
| Exención por doble imposición internacional | 16.967 | 16.466 | 804 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 33 | 33 | 33 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.320 | 7.988 | 3.564 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 257 | 257 | 257 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.640 | 44.486 | 26.565 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.476 | 1.229 | 1.219 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 252.086 | 161.585 | 12.404 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.034 | 1.034 | 1.034 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 28 | 0 | 28 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.148 | 3.148 | 3.146 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.796 | 2.314 | 2.560 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.176 | 2.140 | 4.961 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.361.311 | 1.052.217 | 545.763 |
| Impuesto sobre Sociedades | 163.273 | 74.559 | 64.587 |
| Disminuciones diversas | 1.192.479 | 978.203 | 478.973 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.016 | 5.425 | 5.408 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 211 | 211 | 211 |
| Amort. inmovilizado I+D | 900 | 725 | 725 |
| Libertad amort.gastos I+D | 188 | 188 | 188 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.831 | 1.831 | 1.831 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.867 | 3.867 | 3.867 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 39 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.082 | 1.082 | 1.082 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 135 | 135 | 135 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.000 | 4.268 | 4.285 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.333 | 13.196 | 12.413 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 35 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 201.093 | 168.186 | 41.526 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9.573 | 4.965 | 9.573 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.784 | 802 | 887 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.583 | 5.002 | 2.100 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 133.531 | 108.277 | 105.139 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.218 | 2.133 | 2.134 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 491 | 215 | 4 |
| Gts.oper.acciones propias | 76 | 60 | 60 |
| Errores contables | 4.996 | 4.390 | 578 |
| Operaciones a plazos | 750 | 750 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 93.487 | 85.509 | 85.814 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.423 | 4.934 | 6.629 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.736 | 5.332 | 1.195 |
| Exención por doble imposición internacional | 237.817 | 228.133 | 58.536 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 644 | 477 | 477 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 80.094 | 72.591 | 72.591 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.906 | 14.638 | 2.660 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.790 | 8.780 | 8.780 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.510 | 3.510 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 67.405 | 52.765 | 30.145 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 136 | 136 | 136 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 245.401 | 168.202 | 12.301 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 71 | 71 | 71 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.699 | 4.699 | 4.699 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.616 | 2.685 | 2.757 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 944.761 | 1.150.986 | 1.262.771 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 98.503 | 84.944 | 73.782 |
| Base imponible positiva | 1.188.989 | 1.112.163 | 1.188.989 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
