- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 141 | 104 | 96 |
| Resultado contable | 431.926 | 599.511 | 456.721 |
| A U M E N T O S | 786.996 | 614.600 | 476.065 |
| Impuesto sobre Sociedades | 187.298 | 186.870 | 137.736 |
 Aumentos diversos | 599.697 | 427.730 | 338.330 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 44.348 | 41.736 | 26.851 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 140.571 | 115.427 | 103.999 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 141 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.168 | 12.168 | 10.625 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.972 | 8.136 | 7.452 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 50.374 | 50.374 | 12.883 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.841 | 1.745 | 1.249 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.078 | 2.477 | 2.907 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.454 | 6.295 | 1.506 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 637 | 637 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13 | 13 | 13 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.574 | 1.560 | 1.518 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 72.534 | 41.968 | 28.799 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.869 | 2.862 | 842 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 73.154 | 19.268 | 19.266 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 34.159 | 41 | 7.172 |
| Otros gastos no deducibles | 11.013 | 9.408 | 3.357 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 793 | 749 | 749 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.145 | 8.825 | 8.190 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 64.223 | 62.466 | 62.139 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.307 | 6.086 | 3.932 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.462 | 3.462 | 3.445 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1 | 1 | 1 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.713 | 1.713 | 1.713 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.152 | 30.312 | 29.720 |
| D I S M I N U C I O N E S | 609.569 | 523.169 | 229.941 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.672 | 11.793 | 4.370 |
| Disminuciones diversas | 525.081 | 484.939 | 199.261 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 86.756 | 84.463 | 63.886 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.000 | 8.000 | 8.000 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.207 | 3.207 | 3.207 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 213.064 | 213.064 | 7.168 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 524 | 508 | 328 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.398 | 9.386 | 9.883 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.315 | 7.031 | 3.600 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.986 | 3.986 | 3.351 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.957 | 1.931 | 1.651 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22.206 | 22.206 | 22.206 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.660 | 1.527 | 1.657 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.036 | 31.105 | 20.807 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 30.049 | 19.863 | 19.863 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 0 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 534 | 534 | 534 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.565 | 12.526 | 11.145 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 378 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 38.306 | 30.838 | 4.435 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.572 | 1.016 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.767 | 1.767 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.267 | 12.794 | 4.842 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 885 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 7.588 | 7.588 | 1.564 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.865 | 5.865 | 5.865 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.320 | 1.320 | 1.320 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 540 | 540 | 540 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.335 | 3.875 | 3.409 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 652.022 | 717.379 | 729.156 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 27.109 | 27.045 | 26.034 |
| Base imponible positiva | 703.122 | 700.304 | 703.122 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
