- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.997 | 2.515 | 1.906 |
| Resultado contable | -371.478 | 441.886 | 349.786 |
| A U M E N T O S | 750.330 | 285.584 | 367.143 |
| Impuesto sobre Sociedades | 120.604 | 112.862 | 103.814 |
 Aumentos diversos | 629.725 | 172.722 | 263.329 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.556 | 6.877 | 9.524 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 117.302 | 41.201 | 62.287 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.097 | 19 | 11 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 55.480 | 5.709 | 23.522 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.648 | 2.224 | 2.092 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.205 | 3.890 | 3.933 |
| Pymes: libertad amortización | 1.312 | 526 | 654 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.932 | 652 | 698 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 58 | 56 | 56 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.734 | 3.315 | 2.990 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.407 | 2.178 | 4.142 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 58.530 | 86 | 167 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 90 | 15 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.810 | 0 | 1.810 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25 | 25 | 25 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.048 | 12.277 | 42.330 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.427 | 10.336 | 10.329 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 11.385 | 1.426 | 1.407 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 52 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.334 | 1.956 | 3.447 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.171 | 904 | 904 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 765 | 765 | 765 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 595 | 46 | 51 |
| Operaciones a plazos | 2.116 | 232 | 1.895 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 830 | 781 | 807 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 93.446 | 10.302 | 10.880 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14 | 8 | 14 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 37 | 10 | 10 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.833 | 2.397 | 2.391 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.433 | 15.653 | 15.653 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 442 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 78.217 | 45.445 | 56.540 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15 | 15 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.613 | 1.126 | 859 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 684 | 493 | 254 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 14 | 14 | 14 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 27.056 | 1.749 | 2.839 |
| D I S M I N U C I O N E S | 670.612 | 221.266 | 224.600 |
| Impuesto sobre Sociedades | 179.551 | 1.895 | 16.958 |
| Disminuciones diversas | 466.297 | 218.628 | 206.662 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.789 | 6.624 | 6.026 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 112.324 | 5.297 | 5.073 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.731 | 12.051 | 841 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.580 | 6.561 | 4.220 |
| Pymes: libertad amortización | 530 | 336 | 272 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.443 | 4.676 | 3.741 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 8 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.008 | 3.172 | 2.679 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 309 | 246 | 232 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.538 | 1.202 | 213 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5 | 4 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 814 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.390 | 9.001 | 11.534 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 661 | 539 | 539 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5 | 5 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 68 | 61 | 61 |
| Gts.oper.acciones propias | 4 | 3 | 3 |
| Errores contables | 1.071 | 715 | 479 |
| Operaciones a plazos | 365 | 365 | 365 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 51 | 51 | 51 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 871 | 869 | 869 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 92.476 | 1.768 | 1.757 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 480 | 444 | 159 |
| Exención por doble imposición internacional | 277 | 277 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.838 | 4.576 | 4.576 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 96.391 | 96.391 | 96.391 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.603 | 3.603 | 3.603 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 269 | 269 | 269 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 79.278 | 54.998 | 57.758 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.525 | 1.204 | 917 |
| Montes vecinales en mano común | 147 | 147 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 330 | 330 | 330 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.816 | 1.816 | 1.816 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.292 | 1.007 | 1.860 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -266.996 | 506.947 | 493.308 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 95.200 | 79.366 | 28.600 |
| Base imponible positiva | 464.708 | 429.352 | 464.708 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
