- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 57.103 | 29.944 | 19.205 |
| Resultado contable | -1.094.306 | 634.991 | 452.196 |
| A U M E N T O S | 459.898 | 197.101 | 169.228 |
| Impuesto sobre Sociedades | 160.972 | 139.283 | 118.324 |
 Aumentos diversos | 298.926 | 57.817 | 50.904 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.110 | 1.900 | 1.676 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.895 | 8.284 | 7.607 |
| Amort. inmovilizado I+D | 162 | 110 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 420 | 131 | 128 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.827 | 1.488 | 1.468 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 970 | 677 | 635 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.279 | 2.156 | 2.554 |
| Pymes: libertad amortización | 6.189 | 3.408 | 3.068 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.199 | 3.174 | 2.570 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 106 | 38 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.269 | 6.564 | 5.095 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.033 | 307 | 1.125 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 309 | 74 | 43 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 20.624 | 187 | 602 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 300 | 116 | 115 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 2 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.486 | 78 | 39 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.866 | 10.247 | 1.801 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.482 | 581 | 453 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18 | 18 | 18 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 50 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 20.217 | 1.138 | 1.471 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 56 | 56 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 51.445 | 10.847 | 11.714 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 20 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.583 | 976 | 569 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 8 | 7 | 7 |
| Errores contables | 2.219 | 318 | 327 |
| Operaciones a plazos | 2.103 | 1.052 | 954 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 914 | 0 | 914 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 40 | 10 | 10 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 924 | 175 | 457 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 992 | 33 | 109 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 170 | 100 | 58 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 36 | 29 | 11 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 25 | 25 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 798 | 310 | 423 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 44 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 108 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.605 | 861 | 1.289 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 74 | 70 | 55 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 291 | 250 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 828 | 59 | 396 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10 | 10 | 10 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 26 | 25 | 25 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 57.785 | 1.914 | 3.027 |
| D I S M I N U C I O N E S | 416.292 | 68.376 | 28.864 |
| Impuesto sobre Sociedades | 152.432 | 9.986 | 5.393 |
| Disminuciones diversas | 208.350 | 57.614 | 20.832 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.768 | 947 | 449 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 281 | 88 | 36 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.391 | 1.037 | 798 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 428 | 427 | 402 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.980 | 1.780 | 1.776 |
| Pymes: libertad amortización | 3.869 | 3.658 | 2.679 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.662 | 3.599 | 2.439 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 41 | 13 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.698 | 3.545 | 1.914 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.422 | 281 | 91 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 100 | 78 | 71 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 85 | 68 | 37 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31 | 31 | 31 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 158 | 150 | 145 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 30 | 11 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 90.999 | 267 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 70.786 | 25.713 | 455 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15 | 15 | 15 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 524 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 30 | 1 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.103 | 1.050 | 219 |
| Gts.oper.acciones propias | 78 | 38 | 37 |
| Errores contables | 3.022 | 1.312 | 78 |
| Operaciones a plazos | 1.511 | 920 | 243 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 144 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.857 | 2.300 | 1.091 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.873 | 326 | 18 |
| Exención por doble imposición internacional | 404 | 404 | 404 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 183 | 183 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 158 | 158 | 158 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.960 | 1.295 | 557 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121 | 121 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.675 | 1.083 | 1.376 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 377 | 364 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.142 | 2.045 | 1.993 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.164 | 3.164 | 2.890 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2 | 2 | 2 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.276 | 1.138 | 388 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -995.189 | 764.492 | 595.199 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 247.822 | 225.564 | 35.293 |
| Base imponible positiva | 559.906 | 554.523 | 559.906 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
