- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 28.792 | 4.073 | 1.909 |
| Resultado contable | -396.781 | 282.585 | 167.834 |
| A U M E N T O S | 273.568 | 93.325 | 86.892 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.949 | 26.486 | 18.824 |
 Aumentos diversos | 234.619 | 66.839 | 68.068 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.530 | 614 | 181 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.687 | 2.870 | 931 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 0 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15 | 0 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22 | 16 | 16 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 103 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 142 | 106 | 32 |
| Pymes: libertad amortización | 411 | 69 | 63 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 261 | 29 | 18 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 18 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.294 | 365 | 44 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.073 | 1.774 | 198 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 166 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 46.946 | 24 | 5.844 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 243 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.985 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.910 | 5.284 | 6.347 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 157 | 15 | 107 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.265 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 19.319 | 3.727 | 3.775 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.666 | 3.455 | 2.686 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 689 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 54 | 0 | 54 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 866 | 354 | 27 |
| Operaciones a plazos | 1.603 | 0 | 238 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 20 | 13 | 13 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 47.750 | 46.538 | 46.497 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.783 | 437 | 437 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 6 | 6 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 865 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 215 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 518 | 59 | 65 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 401 | 216 | 49 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 221 | 0 | 21 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.403 | 857 | 407 |
| D I S M I N U C I O N E S | 179.712 | 79.192 | 43.162 |
| Impuesto sobre Sociedades | 32.180 | 8.308 | 7.553 |
| Disminuciones diversas | 141.028 | 70.571 | 35.455 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.693 | 2.067 | 10 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11 | 11 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 37 | 35 | 28 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 106 | 56 | 17 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 326 | 149 | 107 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.464 | 122 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 21.232 | 199 | 40 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 130 | 0 | 74 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.322 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18 | 1 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.581 | 15.823 | 7.535 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.169 | 7.169 | 7.169 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 222 | 133 | 98 |
| Gts.oper.acciones propias | 28 | 8 | 3 |
| Errores contables | 309 | 100 | 72 |
| Operaciones a plazos | 723 | 723 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13.396 | 13.396 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 58 | 58 | 58 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.181 | 15.714 | 15.605 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11 | 6 | 6 |
| Exención por doble imposición internacional | 11.857 | 11.489 | 4.044 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 111 | 58 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.953 | 1.953 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 437 | 79 | 76 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 543 | 470 | 63 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 76 | 76 | 64 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 123 | 123 | 123 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 899 | 543 | 253 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -296.339 | 297.032 | 211.719 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 130.683 | 126.199 | 21.531 |
| Base imponible positiva | 190.188 | 188.222 | 190.188 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
