- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.321 | 924 | 886 |
| Resultado contable | 220.419 | 2.371.233 | 2.208.059 |
| A U M E N T O S | 3.371.306 | 1.841.074 | 1.951.130 |
| Impuesto sobre Sociedades | 682.346 | 588.381 | 589.654 |
 Aumentos diversos | 2.688.960 | 1.252.693 | 1.361.476 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 61.004 | 41.415 | 39.446 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 463.974 | 317.432 | 330.713 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.000 | 1.264 | 1.128 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.383 | 5.932 | 5.933 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35.928 | 31.193 | 32.563 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 39.826 | 34.038 | 37.042 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 32.379 | 29.282 | 29.468 |
| Pymes: libertad amortización | 61 | 61 | 61 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 154 | 154 | 154 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.816 | 20.941 | 21.426 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.233 | 1.233 | 1.233 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 89.651 | 16.002 | 13.385 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 89.203 | 29.422 | 57.715 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 197.798 | 195.271 | 195.271 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.994 | 737 | 737 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 764 | 764 | 764 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29.045 | 8.719 | 24.955 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 863.264 | 98.630 | 136.193 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.861 | 6.362 | 6.348 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26.484 | 291 | 289 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 120.486 | 13.996 | 29.401 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.627 | 2.580 | 2.580 |
| Otros gastos no deducibles | 49.814 | 17.968 | 24.492 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.977 | 2.819 | 2.848 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 830 | 709 | 707 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 81 | 81 | 81 |
| Errores contables | 4.756 | 613 | 893 |
| Operaciones a plazos | 3.381 | 1.289 | 2.791 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 581 | 347 | 20 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 710 | 235 | 235 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.588 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.385 | 5.106 | 4.936 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 398.174 | 324.270 | 326.185 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 921 | 611 | 431 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 266 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 770 | 654 | 654 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 447 | 14 | 14 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.043 | 2.497 | 2.524 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.143 | 7.143 | 7.143 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 418 | 251 | 323 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.802 | 17.384 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.472 | 1.407 | 1.407 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 489 | 489 | 489 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 219 | 207 | 207 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 35.758 | 12.879 | 18.290 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.890.167 | 1.340.804 | 1.210.591 |
| Impuesto sobre Sociedades | 244.615 | 56.054 | 37.947 |
| Disminuciones diversas | 1.617.004 | 1.277.008 | 1.158.545 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.275 | 15.891 | 16.082 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 389 | 389 | 356 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.010 | 11.220 | 11.990 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.305 | 11.240 | 11.279 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.319 | 23.540 | 25.319 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.802 | 3.777 | 3.774 |
| Pymes: libertad amortización | 92 | 92 | 92 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 529 | 529 | 529 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.604 | 9.996 | 9.861 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 17 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 26.874 | 13.257 | 12.489 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 17.087 | 14.660 | 9.200 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 817.432 | 817.395 | 817.395 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 722 | 722 | 722 |
| Deducción del fondo de comercio | 16.789 | 9.479 | 9.069 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.389 | 113 | 113 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.899 | 5.327 | 5.908 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 286.484 | 121.998 | 99.841 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 27.100 | 27.097 | 27.097 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 14 | 14 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.580 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 192 | 164 | 164 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 41 | 41 | 41 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.450 | 1.143 | 1.143 |
| Gts.oper.acciones propias | 43 | 3 | 3 |
| Errores contables | 76.134 | 37.137 | 9.687 |
| Operaciones a plazos | 2.165 | 1.984 | 2.165 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.141 | 778 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 43.764 | 9.041 | 9.179 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.225 | 2.446 | 962 |
| Exención por doble imposición internacional | 100.364 | 92.351 | 53.081 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.651 | 2.516 | 2.516 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.888 | 6.477 | 5.114 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.270 | 4.746 | 3.931 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.642 | 1.311 | 1.311 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 530 | 530 | 530 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 59 | 59 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.147 | 21.056 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.360 | 1.359 | 1.360 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 323 | 323 | 323 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.694 | 1.652 | 1.652 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.210 | 5.137 | 4.190 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.730.106 | 2.879.245 | 2.962.697 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 188.005 | 179.134 | 148.089 |
| Base imponible positiva | 2.814.607 | 2.756.788 | 2.814.607 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
