- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 338 | 213 | 190 |
| Resultado contable | -841.221 | 995.514 | 567.939 |
| A U M E N T O S | 1.901.247 | 712.846 | 804.888 |
| Impuesto sobre Sociedades | 254.278 | 238.646 | 238.976 |
 Aumentos diversos | 1.646.969 | 474.200 | 565.912 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.183 | 5.091 | 15.734 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 93.911 | 43.679 | 63.284 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 461 | 364 | 461 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 799 | 371 | 540 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.758 | 849 | 2.533 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.755 | 2.386 | 1.871 |
| Pymes: libertad amortización | 1 | 1 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14 | 14 | 13 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.619 | 9.285 | 16.166 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 96.261 | 68.482 | 8.327 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 164.129 | 49.221 | 44.663 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.432 | 1.150 | 1.450 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 367 | 100 | 367 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 545 | 538 | 538 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 240.279 | 88.719 | 85.149 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.065 | 2.069 | 2.062 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 315 | 314 | 315 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 64.126 | 36.025 | 13.130 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 18.760 | 10.613 | 16.865 |
| Otros gastos no deducibles | 103.869 | 24.154 | 11.502 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 59 | 59 | 59 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.270 | 5.270 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 12.585 | 532 | 5.951 |
| Operaciones a plazos | 32.227 | 10.721 | 10.721 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 256 | 256 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 193.497 | 8.936 | 35.045 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 398.268 | 4.688 | 134.481 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.142 | 17 | 1.813 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 90 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.182 | 602 | 602 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 187 | 11 | 11 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 66.189 | 44.072 | 47.970 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.774 | 21.774 | 21.774 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 701 | 464 | 466 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 40.331 | 21.614 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 700 | 0 | 700 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.727 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9.652 | 6.166 | 8.549 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.344 | 4.916 | 6.344 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 258 | 228 | 190 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.877 | 449 | 6.266 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.225.145 | 880.264 | 318.869 |
| Impuesto sobre Sociedades | 570.768 | 387.015 | 19.457 |
| Disminuciones diversas | 644.842 | 496.225 | 295.853 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 360 | 315 | 314 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.086 | 1.086 | 1.086 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64 | 0 | 64 |
| Libertad amort.gastos I+D | 417 | 0 | 417 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.464 | 1.464 | 1.464 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.322 | 256 | 1.197 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 380 | 258 | 131 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 59 | 59 | 59 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 39 | 0 | 39 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.150 | 2.843 | 3.131 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 93.612 | 87.706 | 11.432 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 22.722 | 2.881 | 2.881 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.874 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 922 | 0 | 922 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.584 | 413 | 413 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 17 | 17 | 14 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 198 | 148 | 148 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 94.633 | 66.434 | 57.695 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 199 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 88.320 | 63.776 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 143 | 143 | 143 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 27 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.265 | 186 | 1.366 |
| Gts.oper.acciones propias | 5 | 0 | 5 |
| Errores contables | 13.179 | 9.938 | 10.679 |
| Operaciones a plazos | 8.096 | 8.096 | 8.096 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.017 | 4.017 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.742 | 10.869 | 10.995 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 478 | 147 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 58.201 | 55.816 | 40.646 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 9.571 | 8.188 | 5.809 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.810 | 1.810 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 81.320 | 62.951 | 60.442 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 66.455 | 66.020 | 66.020 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.749 | 30.848 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 40 | 40 | 40 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.636 | 3.636 | 3.636 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 6.342 | 2.439 | 3.862 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.342 | 3.425 | 2.706 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -138.728 | 841.239 | 1.073.637 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 51.162 | 39.514 | 18.598 |
| Base imponible positiva | 1.055.039 | 896.562 | 1.055.039 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
