- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 116.682 | 63.651 | 44.876 |
| Resultado contable | -279.279 | 3.827.879 | 2.810.632 |
| A U M E N T O S | 3.580.151 | 1.086.117 | 1.273.922 |
| Impuesto sobre Sociedades | 626.761 | 508.354 | 486.713 |
 Aumentos diversos | 2.953.390 | 577.763 | 787.208 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.745 | 12.880 | 11.228 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 68.404 | 39.614 | 29.727 |
| Amort. inmovilizado I+D | 609 | 500 | 429 |
| Libertad amort.gastos I+D | 654 | 443 | 338 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 17.323 | 1.955 | 1.992 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.962 | 2.094 | 2.114 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.030 | 2.652 | 2.206 |
| Pymes: libertad amortización | 10.027 | 5.481 | 5.112 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.722 | 3.284 | 3.273 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 47 | 19 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.118 | 29.064 | 27.397 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 33.475 | 100 | 149 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 147.180 | 14.793 | 52.914 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 295 | 106 | 56 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 674.815 | 46.352 | 137.624 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.928 | 1.402 | 7.493 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.038 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.037 | 457 | 457 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 561 | 445 | 115 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 241.442 | 57.629 | 105.415 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.863 | 5.601 | 6.298 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.799 | 670 | 548 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 733.244 | 23.772 | 80.549 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.550 | 558 | 33 |
| Otros gastos no deducibles | 150.477 | 32.796 | 45.590 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.088 | 1.049 | 510 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.837 | 1.675 | 8.260 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 291 | 31 | 87 |
| Errores contables | 5.147 | 1.080 | 1.217 |
| Operaciones a plazos | 36.299 | 13.273 | 30.364 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 946 | 17 | 941 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.627 | 763 | 763 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.011 | 754 | 756 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 26.629 | 12.542 | 18.020 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 265.481 | 52.911 | 67.911 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.045 | 446 | 507 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 759 | 715 | 705 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.089 | 2.125 | 2.132 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 14 | 11 | 11 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.936 | 5.767 | 5.790 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 14.472 | 670 | 3.704 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 285 | 285 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 593 | 593 | 593 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 80.060 | 35.582 | 26.973 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.342 | 4.900 | 1.258 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 151.591 | 79.214 | 3.263 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.072 | 1.472 | 4.867 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 5.896 | 5.890 | 5.890 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 299 | 290 | 62 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.922 | 3.801 | 1.263 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 117.308 | 69.230 | 80.295 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.965.894 | 1.220.477 | 660.765 |
| Impuesto sobre Sociedades | 333.761 | 70.255 | 43.492 |
| Disminuciones diversas | 1.617.479 | 1.180.349 | 564.400 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.809 | 3.426 | 2.056 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 21 | 17 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 337 | 337 | 51 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.431 | 1.217 | 330 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.342 | 2.387 | 2.253 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 415 | 391 | 263 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 894 | 885 | 623 |
| Pymes: libertad amortización | 5.965 | 5.299 | 4.384 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.721 | 7.165 | 3.163 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 23 | 19 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 74.451 | 21.194 | 6.000 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 52.116 | 37.068 | 19.542 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 459 | 438 | 186 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 58.488 | 21.941 | 13.131 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.099 | 3.981 | 3.877 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 305 | 302 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 492 | 312 | 265 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 546 | 514 | 490 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 128 | 120 | 73 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 198.457 | 20.463 | 17.543 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15.968 | 8.538 | 2.719 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.488 | 2.955 | 2.951 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 664 | 515 | 285 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.216 | 2.985 | 1.405 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.221 | 797 | 118 |
| Errores contables | 8.774 | 3.706 | 1.327 |
| Operaciones a plazos | 13.278 | 13.260 | 12.595 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.649 | 4.646 | 12 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 9 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 374 | 374 | 191 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.404 | 7.814 | 18.641 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.331 | 15.067 | 1.218 |
| Exención por doble imposición internacional | 508.846 | 503.701 | 210.535 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.122 | 2.109 | 222 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.237 | 4.923 | 4.215 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 97.233 | 96.406 | 94.117 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 26.740 | 26.740 | 22.632 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 44.875 | 42.387 | 2.372 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 83.426 | 45.423 | 27.617 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.012 | 7.180 | 515 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 162.779 | 107.309 | 2.956 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 35.740 | 35.740 | 35.740 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 610 | 606 | 606 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 18.814 | 18.814 | 18.251 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.506 | 1.506 | 1.495 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 7 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 102.653 | 99.356 | 27.423 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.354.221 | 3.663.512 | 3.476.780 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 574.204 | 519.973 | 156.120 |
| Base imponible positiva | 3.320.660 | 3.234.362 | 3.320.660 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
