- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 35.794 | 20.761 | 14.470 |
| Resultado contable | 146.208 | 492.331 | 360.863 |
| A U M E N T O S | 415.162 | 270.862 | 154.468 |
| Impuesto sobre Sociedades | 103.505 | 100.808 | 92.395 |
 Aumentos diversos | 311.658 | 170.053 | 62.073 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.862 | 661 | 1.141 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.293 | 2.094 | 2.248 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26 | 23 | 23 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 380 | 333 | 261 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 775 | 373 | 361 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.487 | 716 | 1.280 |
| Pymes: libertad amortización | 2.168 | 1.479 | 1.347 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.537 | 951 | 806 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 36 | 8 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.911 | 929 | 1.215 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 767 | 219 | 638 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 21 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.114 | 80 | 285 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 155 | 20 | 20 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.455 | 459 | 936 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.000 | 1.195 | 1.014 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.507 | 3.126 | 3.097 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 180 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 24.274 | 8.377 | 8.513 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 114 | 102 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 3 |
| Errores contables | 1.596 | 1.345 | 1.321 |
| Operaciones a plazos | 358 | 114 | 341 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 318 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 36 | 34 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 396 | 290 | 358 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 89 | 14 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 68 | 7 | 8 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 53 | 35 | 32 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 20 | 20 | 20 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.294 | 527 | 793 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 61.569 | 40.295 | 21.628 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.017 | 9.087 | 1.107 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 173.974 | 94.608 | 9.615 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.208 | 470 | 917 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 160 | 160 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 26 | 12 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.391 | 1.848 | 2.670 |
| D I S M I N U C I O N E S | 363.052 | 233.621 | 49.900 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.482 | 2.476 | 1.049 |
| Disminuciones diversas | 325.543 | 231.747 | 47.027 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.434 | 826 | 727 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 30 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 331 | 331 | 310 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 600 | 600 | 302 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.573 | 2.571 | 2.534 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 419 | 409 | 274 |
| Pymes: libertad amortización | 2.773 | 2.493 | 1.612 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.814 | 1.500 | 1.147 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 9 | 7 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.552 | 1.014 | 692 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 66 | 28 | 16 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 490 | 122 | 99 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.694 | 4.606 | 335 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 32 | 32 | 32 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 704 | 704 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 421 | 286 | 197 |
| Gts.oper.acciones propias | 28 | 9 | 7 |
| Errores contables | 845 | 667 | 27 |
| Operaciones a plazos | 1.266 | 1.161 | 1.053 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 8 | 8 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 451 | 438 | 164 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 85 | 45 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 37 | 37 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.081 | 984 | 49 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 84.337 | 65.959 | 19.080 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.232 | 11.064 | 943 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 190.163 | 126.686 | 10.513 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 414 | 414 | 408 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.978 | 5.978 | 5.626 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 269 | 269 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.363 | 2.450 | 846 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 198.347 | 528.971 | 467.256 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 95.459 | 93.708 | 18.164 |
| Base imponible positiva | 449.091 | 445.146 | 449.091 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
