- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales
Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 364 | 279 | 172 |
| Resultado contable | 690.650 | 940.567 | 665.314 |
| A U M E N T O S | 7.551.626 | 6.182.353 | 2.122.213 |
| Impuesto sobre Sociedades | 218.579 | 212.838 | 211.836 |
 Aumentos diversos | 7.333.047 | 5.969.515 | 1.910.377 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.624 | 12.236 | 10.308 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 78.417 | 56.319 | 59.755 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.512 | 10.429 | 11.144 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.601 | 9.812 | 10.807 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.253 | 2.351 | 6.709 |
| Pymes: libertad amortización | 279 | 278 | 279 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3 | 0 | 3 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 74 | 74 | 74 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.359 | 7.283 | 7.704 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.816 | 2.205 | 2.262 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 19.886 | 13.050 | 13.200 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.583 | 0 | 2.198 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 105 | 98 | 98 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 73.501 | 53.419 | 56.427 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.970 | 3.791 | 3.551 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 11.476 | 725 | 1.089 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 932 | 556 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 27.343 | 21.784 | 22.451 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 652 | 652 | 652 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 47 | 47 | 47 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.751 | 1.651 | 72 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 20 | 20 | 20 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 561 | 398 | 439 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.451 | 10.189 | 9.605 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 279 | 279 | 278 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 47 | 0 | 47 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 14 | 14 | 14 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 134.846 | 132.314 | 132.793 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.549.744 | 2.086.368 | 1.110.073 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 61.324 | 61.323 | 21.499 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.268.041 | 3.465.689 | 411.773 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 17.537 | 16.160 | 15.006 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.587.722 | 6.321.847 | 1.968.810 |
| Impuesto sobre Sociedades | 50.928 | 24.550 | 5.845 |
| Disminuciones diversas | 7.546.956 | 6.300.454 | 1.949.493 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.549 | 427 | 390 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 0 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.225 | 4.132 | 4.225 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.347 | 5.347 | 5.347 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.654 | 227 | 1.653 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.180 | 3.033 | 3.040 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 12.506 | 2.320 | 3.522 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.467 | 2.761 | 2.761 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10 | 10 | 10 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.862 | 1.813 | 1.698 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 477 | 477 | 477 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 62.611 | 40.856 | 40.982 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 13.412 | 13.412 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 45 | 45 | 45 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 722 | 722 | 722 |
| Gts.oper.acciones propias | 8 | 8 | 8 |
| Errores contables | 831 | 418 | 505 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.825 | 8.825 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 843 | 814 | 843 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.553 | 1.313 | 985 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 154 | 154 | 154 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 112.532 | 112.495 | 110.363 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.780.990 | 2.325.620 | 1.299.328 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90.958 | 90.937 | 39.379 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.398.753 | 3.656.229 | 422.799 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 207 | 207 | 187 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8.525 | 8.525 | 8.525 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 27.700 | 19.318 | 1.533 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 645.413 | 797.916 | 833.210 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 36.366 | 31.027 | 23.375 |
| Base imponible positiva | 809.835 | 795.817 | 809.835 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
