- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 652 | 459 | 466 |
| Resultado contable | 5.164.802 | 8.111.177 | 7.753.803 |
| A U M E N T O S | 8.439.522 | 6.318.979 | 6.315.580 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.892.193 | 1.794.579 | 1.816.102 |
 Aumentos diversos | 6.547.330 | 4.524.400 | 4.499.479 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 328.136 | 179.458 | 180.835 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.524.916 | 1.205.435 | 1.207.936 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.668 | 2.111 | 2.111 |
| Libertad amort.gastos I+D | 301 | 301 | 301 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 156.223 | 155.132 | 155.761 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 143.161 | 136.167 | 140.881 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 149.600 | 133.828 | 133.390 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 338 | 338 | 338 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.282 | 27.953 | 34.522 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 217.310 | 106.129 | 99.735 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 516.371 | 384.517 | 310.984 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.267 | 105 | 105 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 45.915 | 12.149 | 13.611 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.974 | 4.974 | 4.974 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 394.133 | 37.385 | 42.309 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 962.605 | 614.844 | 630.835 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 55.108 | 52.002 | 50.080 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.093 | 8.093 | 8.093 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 58 | 58 | 58 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 476.304 | 355.086 | 392.115 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 8.440 | 1.169 | 1.166 |
| Otros gastos no deducibles | 74.642 | 48.670 | 50.123 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.538 | 1.483 | 1.483 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.988 | 1.618 | 5.515 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.006 | 4 | 4 |
| Errores contables | 4.129 | 3.379 | 3.428 |
| Operaciones a plazos | 10.641 | 10.462 | 10.641 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 346 | 346 | 346 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 12 |
| Ajustes art. 19.13 | 6.947 | 8 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 141.851 | 39.751 | 39.596 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 464.604 | 299.282 | 342.458 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.472 | 997 | 813 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 4.159 | 2.904 | 4.159 |
| Exención por doble imposición internacional | 134 | 98 | 98 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.129 | 6.156 | 10.903 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 20.195 | 18.571 | 20.195 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 606 | 0 | 606 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 238.471 | 238.471 | 238.471 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.583 | 1.257 | 1.595 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 79.765 | 79.765 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.347 | 771 | 1.073 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 67 | 67 | 67 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 60.193 | 9.358 | 8.843 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10 | 10 | 10 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 68 | 19 | 19 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 359.223 | 343.706 | 348.882 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.456.001 | 4.637.461 | 4.082.444 |
| Impuesto sobre Sociedades | 640.966 | 438.544 | 367.805 |
| Disminuciones diversas | 4.494.887 | 3.882.625 | 3.391.931 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 101.342 | 85.240 | 87.390 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 480 | 480 | 480 |
| Amort. inmovilizado I+D | 142 | 142 | 142 |
| Libertad amort.gastos I+D | 672 | 672 | 672 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 285.079 | 285.079 | 277.294 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 46.798 | 43.573 | 44.193 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.231 | 5.231 | 5.231 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.126 | 18.945 | 19.334 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 109.705 | 84.109 | 69.447 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 100.619 | 72.559 | 72.482 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.412 | 9.022 | 9.022 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 16.849 | 14.353 | 16.455 |
| Deducción del fondo de comercio | 32.510 | 14.481 | 19.355 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.733 | 1.144 | 1.131 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 146.132 | 83.056 | 41.732 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.137.736 | 805.074 | 544.075 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.284 | 1.284 | 1.284 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 22.924 | 22.924 | 22.924 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.289 | 1.289 | 1.289 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.048 | 3.746 | 3.772 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 19.081 | 19.078 | 4.520 |
| Operaciones a plazos | 11.470 | 11.470 | 11.470 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 731 | 726 | 686 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 10.754 | 86 | 86 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 803.739 | 735.069 | 676.523 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.950 | 794 | 2.452 |
| Exención por doble imposición internacional | 875.143 | 870.859 | 871.291 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 17.922 | 16.223 | 16.223 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.570 | 2.086 | 4.667 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.599 | 16.644 | 19.297 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 911 | 269 | 315 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 25.421 | 25.421 | 25.421 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 395.572 | 395.572 | 371.931 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 8 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 84.825 | 84.825 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.294 | 8.269 | 8.269 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 82.855 | 82.855 | 82.855 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 28.798 | 28.798 | 28.798 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 5.044 | 3.742 | 3.229 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 39.075 | 27.414 | 26.173 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.468.470 | 10.108.987 | 10.309.648 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 555.870 | 544.899 | 324.585 |
| Base imponible positiva | 9.985.062 | 9.851.708 | 9.985.062 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
