- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 195.500 | 103.359 | 70.852 |
| Resultado contable | -579.800 | 3.322.748 | 2.575.510 |
| A U M E N T O S | 1.662.109 | 1.068.157 | 1.097.901 |
| Impuesto sobre Sociedades | 873.380 | 828.262 | 771.436 |
 Aumentos diversos | 788.729 | 239.896 | 326.465 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.811 | 5.107 | 5.209 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 73.690 | 41.972 | 49.130 |
| Amort. inmovilizado I+D | 51 | 0 | 12 |
| Libertad amort.gastos I+D | 488 | 296 | 266 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.088 | 2.593 | 2.505 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.209 | 4.160 | 4.128 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.163 | 3.467 | 3.183 |
| Pymes: libertad amortización | 11.321 | 7.205 | 6.343 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.132 | 6.271 | 5.636 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 606 | 179 | 228 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.153 | 19.441 | 15.961 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 62 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 49.746 | 5.471 | 7.070 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.906 | 190 | 157 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 67.991 | 5.602 | 28.002 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.655 | 88 | 1.877 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 827 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.773 | 175 | 1.206 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 169 | 165 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 489 | 283 | 219 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 78.217 | 11.859 | 32.897 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.394 | 3.125 | 3.137 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 11 | 5 | 5 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 535 | 323 | 71 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 58.840 | 8.622 | 32.540 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 117 | 43 | 21 |
| Otros gastos no deducibles | 165.792 | 47.189 | 55.579 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 206 | 173 | 28 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.392 | 847 | 1.649 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.606 | 32 | 18 |
| Errores contables | 5.151 | 1.455 | 1.426 |
| Operaciones a plazos | 12.743 | 7.132 | 10.411 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.042 | 2.042 | 2.042 |
| Ajustes art. 19.13 | 318 | 31 | 192 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.592 | 2.127 | 3.485 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.274 | 4.678 | 9.091 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.461 | 1.115 | 827 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 107 | 51 | 47 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.006 | 887 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.877 | 2.886 | 2.843 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.748 | 470 | 1.174 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.112 | 12 | 1.506 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.459 | 4.918 | 6.549 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.668 | 254 | 284 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.653 | 16.531 | 973 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10.623 | 4.571 | 6.172 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.473 | 1.078 | 1.077 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 179 | 147 | 119 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 63.785 | 14.625 | 21.169 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.018.242 | 517.180 | 236.886 |
| Impuesto sobre Sociedades | 398.389 | 13.361 | 15.355 |
| Disminuciones diversas | 566.109 | 498.033 | 207.272 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.255 | 2.768 | 2.236 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 53 | 53 | 53 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 651 | 623 | 226 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.250 | 3.146 | 1.718 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.094 | 2.062 | 1.923 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.634 | 1.545 | 1.018 |
| Pymes: libertad amortización | 10.187 | 8.966 | 5.669 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.331 | 9.143 | 6.925 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 98 | 30 | 34 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.782 | 12.753 | 9.071 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.893 | 4.577 | 2.231 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 400 | 377 | 336 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.523 | 2.962 | 2.797 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 384 | 379 | 10 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.734 | 2.489 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.206 | 958 | 757 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 424 | 335 | 315 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 496 | 375 | 320 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.577 | 20.847 | 17.766 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.189 | 3.653 | 3.652 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 15 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 164 | 164 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 244 | 191 | 63 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 139 | 106 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.928 | 3.581 | 2.953 |
| Gts.oper.acciones propias | 261 | 144 | 110 |
| Errores contables | 9.612 | 5.307 | 1.962 |
| Operaciones a plazos | 3.517 | 3.375 | 1.825 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 246 | 246 | 106 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 206 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 121 | 121 | 77 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.195 | 3.268 | 2.168 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.276 | 4.874 | 3.377 |
| Exención por doble imposición internacional | 96.989 | 84.369 | 31.344 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.492 | 5.255 | 5.229 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 89 | 89 | 53 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.922 | 3.390 | 2.384 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 267 | 267 | 267 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 202.867 | 202.867 | 22.215 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.407 | 9.688 | 6.142 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.877 | 195 | 55 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.414 | 20.997 | 947 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 15.599 | 15.599 | 15.599 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.999 | 5.840 | 5.760 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 41.030 | 40.983 | 40.635 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 12 | 12 | 12 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 13 | 13 | 12 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.041 | 8.840 | 6.908 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 117.950 | 3.879.613 | 3.450.887 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 686.094 | 666.184 | 168.530 |
| Base imponible positiva | 3.282.358 | 3.231.776 | 3.282.358 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
