- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 12.637 | 8.552 | 7.221 |
| Resultado contable | 2.432.439 | 8.123.079 | 5.659.266 |
| A U M E N T O S | 8.419.662 | 2.757.326 | 3.458.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 724.111 | 632.276 | 604.921 |
 Aumentos diversos | 7.695.551 | 2.125.050 | 2.854.050 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.036 | 12.187 | 12.370 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 138.331 | 87.484 | 96.251 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.032 | 110 | 810 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.836 | 11.385 | 10.017 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.333 | 2.405 | 2.408 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.470 | 6.165 | 6.409 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.836 | 6.773 | 6.546 |
| Pymes: libertad amortización | 9.435 | 6.782 | 7.025 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.124 | 3.753 | 3.379 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 21 | 20 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 65.250 | 52.322 | 51.020 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 621.333 | 111.508 | 464.886 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 708 | 697 | 697 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.178.647 | 174.278 | 491.219 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 91.181 | 4.379 | 4.342 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 961 | 279 | 279 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 5 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.919 | 19.862 | 17.046 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 380.606 | 113.261 | 233.942 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.666 | 11.870 | 12.310 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.371 | 10.371 | 10.371 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19.382 | 9.213 | 10.484 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.891.436 | 119.596 | 715.230 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 32.385 | 838 | 1.474 |
| Otros gastos no deducibles | 86.608 | 35.025 | 43.935 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.590 | 1.588 | 71 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.488 | 814 | 4.626 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 16 | 15 | 15 |
| Errores contables | 4.393 | 1.989 | 2.275 |
| Operaciones a plazos | 6.894 | 4.169 | 6.813 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 38.973 | 31.243 | 31.243 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 656 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 3.132 | 3.116 | 2.907 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 577.620 | 532.507 | 29.338 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 332.538 | 34.757 | 143.676 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 210 | 116 | 130 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 13 | 11 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.198 | 649 | 739 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 31.910 | 31.910 | 31.910 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 36.810 | 6.893 | 31.838 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 58.198 | 53.023 | 5.658 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 319.940 | 252.333 | 245.579 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36.721 | 28.416 | 1.809 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 498.084 | 301.619 | 26.148 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.487 | 2.713 | 3.000 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 5 | 1 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.015 | 13.015 | 13.015 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.359 | 1.359 | 1.359 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.753 | 1.297 | 1.391 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 91.634 | 20.933 | 68.031 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.661.785 | 3.380.282 | 1.322.342 |
| Impuesto sobre Sociedades | 505.527 | 147.236 | 168.271 |
| Disminuciones diversas | 4.134.384 | 3.262.519 | 1.120.699 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.740 | 7.912 | 6.854 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 578 | 109 | 109 |
| Amort. inmovilizado I+D | 188 | 118 | 25 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23.065 | 20.380 | 17.579 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.701 | 3.701 | 1.980 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.557 | 1.551 | 1.557 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.074 | 1.066 | 859 |
| Pymes: libertad amortización | 5.277 | 4.930 | 4.118 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.674 | 5.223 | 3.846 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 32 | 32 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.111 | 9.484 | 7.762 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 29 | 29 | 29 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 100.988 | 70.054 | 26.647 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 269 | 152 | 127 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 176.966 | 78.740 | 72.313 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 49 | 11 | 11 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17.076 | 12.913 | 4.809 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.970 | 5.729 | 1.328 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 629 | 603 | 593 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.364 | 9.048 | 5.122 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 206.647 | 141.703 | 112.968 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.054 | 8.054 | 8.054 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 393.428 | 332.038 | 31.522 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 60 | 60 | 60 |
| Revalorizaciones contables | 282 | 282 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 784 | 211 | 211 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 146 | 143 | 17 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.078 | 714 | 588 |
| Gts.oper.acciones propias | 588 | 453 | 78 |
| Errores contables | 36.135 | 17.355 | 2.982 |
| Operaciones a plazos | 763 | 763 | 763 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 283 | 175 | 175 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 3.280 | 3.280 | 3.275 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 309.977 | 167.508 | 139.485 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.227 | 18.207 | 14.613 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.419.866 | 1.360.137 | 193.941 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 75.791 | 72.683 | 72.330 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 41.474 | 39.834 | 35.610 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.111 | 21.500 | 17.321 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.364 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.310 | 10.241 | 109 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 233.914 | 129.837 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 310.534 | 259.232 | 236.016 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36.877 | 29.512 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 498.345 | 333.996 | 28.741 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 608 | 608 | 598 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 9.924 | 9.924 | 9.924 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.941 | 2.941 | 1.520 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.194 | 8.194 | 8.194 |
| Correcciones entidades normativa foral | 11.272 | 10.740 | 11.272 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 33 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 69.760 | 50.408 | 34.658 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.214.514 | 7.470.895 | 7.829.513 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 388.056 | 327.571 | 120.527 |
| Base imponible positiva | 7.708.986 | 7.307.862 | 7.708.986 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
