- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.321 | 7.543 | 5.254 |
| Resultado contable | -263.517 | 1.351.414 | 773.734 |
| A U M E N T O S | 3.346.461 | 1.772.935 | 1.321.420 |
| Impuesto sobre Sociedades | 321.320 | 282.816 | 275.221 |
 Aumentos diversos | 3.025.141 | 1.490.119 | 1.046.199 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.354 | 10.128 | 9.487 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 119.552 | 67.619 | 61.227 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 346 | 317 | 284 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.391 | 3.980 | 3.018 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.035 | 8.895 | 6.411 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.093 | 6.541 | 5.364 |
| Pymes: libertad amortización | 11.437 | 8.681 | 6.879 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.563 | 5.903 | 4.630 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 110 | 104 | 104 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.064 | 10.041 | 8.568 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 71 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 74.128 | 14.204 | 53.203 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 229 | 24 | 107 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 142.675 | 6.282 | 88.100 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.135 | 1 | 1.669 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 404 | 250 | 299 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 400 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.443 | 880 | 735 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 50.205 | 4.521 | 29.923 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.428 | 5.246 | 8.261 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 869 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 84.311 | 28.690 | 66.457 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 638 | 594 | 9 |
| Otros gastos no deducibles | 76.135 | 22.479 | 19.808 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 43 | 8 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.910 | 336 | 1.341 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 183 | 32 | 86 |
| Errores contables | 12.565 | 9.317 | 3.349 |
| Operaciones a plazos | 6.429 | 2.003 | 1.576 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.586 | 1.581 | 12 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.090 | 2.784 | 521 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 54.375 | 3.747 | 14.523 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 571 | 372 | 385 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 22 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional | 505 | 0 | 505 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 24.746 | 21.426 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.955 | 828 | 1.176 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 68.322 | 170 | 66.539 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 956.424 | 574.831 | 478.502 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 46.343 | 31.025 | 6.400 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.114.873 | 594.779 | 84.028 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.048 | 398 | 703 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 897 | 897 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 289 | 284 | 284 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 75.937 | 39.885 | 11.691 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.878.463 | 1.872.171 | 776.018 |
| Impuesto sobre Sociedades | 187.508 | 34.564 | 20.685 |
| Disminuciones diversas | 2.675.481 | 1.847.200 | 751.453 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.342 | 3.180 | 2.657 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 101 | 101 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.511 | 5.441 | 3.401 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.634 | 4.501 | 3.580 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.975 | 3.595 | 2.638 |
| Pymes: libertad amortización | 10.732 | 10.441 | 6.496 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.303 | 11.716 | 9.557 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 47 | 47 | 47 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.452 | 5.235 | 3.408 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.995 | 3.303 | 2.917 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 150 | 146 | 146 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.201 | 6.132 | 1.861 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.578 | 1.790 | 1.697 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 246 | 229 | 117 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.580 | 2.128 | 988 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.315 | 6.877 | 13.122 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 571 | 462 | 462 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.490 | 1.490 | 10 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 293 | 247 | 25 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.472 | 2.578 | 2.407 |
| Gts.oper.acciones propias | 89 | 10 | 9 |
| Errores contables | 15.043 | 8.832 | 3.565 |
| Operaciones a plazos | 6.109 | 6.109 | 2.906 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.754 | 7.749 | 3.341 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.404 | 2.404 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.700 | 25.807 | 14.898 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.481 | 998 | 1.015 |
| Exención por doble imposición internacional | 137.549 | 137.549 | 35 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.859 | 602 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 39 | 39 | 39 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.725 | 1.088 | 769 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 19 | 19 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 52.902 | 52.902 | 39.407 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 982.394 | 652.709 | 478.317 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 53.085 | 38.711 | 6.285 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.161.701 | 739.429 | 86.133 |
| Montes vecinales en mano común | 306 | 306 | 306 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 242 | 195 | 242 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 51.695 | 51.695 | 50.789 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 906 | 906 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 60.463 | 49.478 | 7.810 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 220.031 | 1.242.585 | 1.323.017 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 357.585 | 292.329 | 115.584 |
| Base imponible positiva | 1.207.433 | 1.053.986 | 1.207.433 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
