- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 29.907 | 18.473 | 14.270 |
| Resultado contable | 34.826.665 | 53.023.883 | 30.526.466 |
| A U M E N T O S | 114.479.483 | 84.154.696 | 34.637.878 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.365.896 | 4.890.368 | 4.981.909 |
 Aumentos diversos | 108.113.588 | 79.264.329 | 29.655.969 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 529.590 | 493.503 | 102.755 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 732.754 | 617.440 | 281.580 |
| Amort. inmovilizado I+D | 40.573 | 40.573 | 40.573 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.337 | 39 | 6.327 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.105 | 6.176 | 10.159 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 65.656 | 60.464 | 16.228 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.551 | 13.405 | 11.374 |
| Pymes: libertad amortización | 821 | 676 | 686 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 762 | 671 | 651 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.483 | 659 | 658 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 156 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.272.291 | 11.050.151 | 2.394.559 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.773.448 | 8.574.121 | 3.393.455 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 151.789 | 80.702 | 51.196 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 382.304 | 382.304 | 347.502 |
| Deducción del fondo de comercio | 12.136 | 8.423 | 8.193 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 21.517 | 21.317 | 716 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.048.980 | 1.982.638 | 201.721 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.024.799 | 4.116.988 | 3.704.003 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 238.528 | 209.616 | 68.058 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13.433 | 13.396 | 3.332 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 93.431 | 19.616 | 64.225 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 30.736.434 | 24.213.294 | 13.722.030 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 120.682 | 29.495 | 27.727 |
| Otros gastos no deducibles | 470.817 | 380.644 | 281.791 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 465.169 | 416.164 | 31.164 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.349.075 | 221.564 | 136.342 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 307 | 304 | 304 |
| Errores contables | 5.138 | 3.910 | 4.145 |
| Operaciones a plazos | 28.114 | 17.710 | 18.359 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 236.956 | 223.062 | 229.483 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 183.045 | 182.236 | 157.369 |
| Ajustes art. 19.13 | 22.096.834 | 18.049.783 | 455.800 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.930.469 | 1.826.351 | 435.406 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.196.469 | 129.767 | 702.186 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.060 | 1.011 | 879 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 37.682 | 32.111 | 8.174 |
| Exención por doble imposición internacional | 565.116 | 563.620 | 405.888 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 74.448 | 74.428 | 59.539 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 92.412 | 89.391 | 19.248 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.856 | 176 | 183 |
| Valor.bienes y derechos | 2.844.006 | 2.836.976 | 36.137 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.570 | 10.570 | 10.437 |
| Transparencia fiscal internacional | 135 | 135 | 38 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 26.344 | 6.741 | 12.568 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 21.474 | 8.145 | 10.423 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 105.994 | 12.798 | 583 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.191 | 23.953 | 4.728 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 270.731 | 270.731 | 1.424 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 85.212 | 85.195 | 2.028 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.717 | 4.278 | 3.192 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.665.687 | 1.856.913 | 2.170.441 |
| D I S M I N U C I O N E S | 108.403.516 | 90.345.835 | 19.910.756 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.028.057 | 6.467.149 | 2.099.997 |
| Disminuciones diversas | 101.369.437 | 87.555.480 | 17.243.591 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 147.947 | 124.414 | 22.618 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 159.721 | 159.721 | 159.721 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.766 | 6 | 4.732 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 75.195 | 419 | 75.195 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.374 | 4.916 | 4.929 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.053 | 2.026 | 2.026 |
| Pymes: libertad amortización | 437 | 305 | 246 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.148 | 528 | 476 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.387 | 2.624 | 2.548 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 35.629.436 | 28.035.022 | 3.469.082 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.246.228 | 6.516.328 | 1.098.452 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 691.263 | 660.632 | 210.019 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 514.917 | 499.310 | 201.628 |
| Deducción del fondo de comercio | 39.087 | 26.986 | 12.511 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.658 | 6.295 | 6.617 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.869.657 | 2.721.938 | 284.102 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.979.171 | 14.082.748 | 2.276.515 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19.215 | 19.155 | 8.577 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 974.762 | 732.188 | 357.302 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 308.912 | 248.609 | 18.988 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 256.349 | 145.406 | 74.941 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 77 | 77 | 77 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 45.677 | 42.097 | 5.982 |
| Gts.oper.acciones propias | 349.700 | 302.147 | 1.778 |
| Errores contables | 32.221 | 24.618 | 15.809 |
| Operaciones a plazos | 65.029 | 62.641 | 62.641 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 45.924 | 29.768 | 21.456 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20.817 | 20.817 | 20.817 |
| Ajustes art. 19.13 | 8.085.157 | 7.498.410 | 735.342 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.031.212 | 1.850.529 | 281.745 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 87.173 | 81.417 | 70.667 |
| Exención por doble imposición internacional | 12.575.376 | 10.950.888 | 4.356.175 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 518.704 | 518.676 | 323.753 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.310 | 927 | 927 |
| Obra benéfico-social cajas | 394.799 | 365.756 | 15.756 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 345.144 | 313.421 | 79.072 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 209.248 | 201.229 | 78.787 |
| Valor.bienes y derechos | 2.959.574 | 2.950.468 | 50.564 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.088.684 | 2.012.428 | 1.124.066 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.631 | 12.487 | 7.721 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.907 | 0 | 2.450 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.182 | 13.743 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 51.570 | 51.570 | 47.542 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.238 | 2.238 | 1.813 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 41.889 | 0 | 41.889 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 723.220 | 723.220 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.605 | 2.605 | 2.243 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.659.665 | 5.533.707 | 1.603.273 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 38.908.656 | 43.155.951 | 45.820.757 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 5.486.157 | 5.239.792 | 2.144.992 |
| Base imponible positiva | 43.675.765 | 42.167.347 | 43.675.765 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
