- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
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- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.307 | 948 | 875 |
| Resultado contable | 1.326.406 | 5.432.682 | 3.326.674 |
| A U M E N T O S | 8.965.873 | 3.478.960 | 5.611.429 |
| Impuesto sobre Sociedades | 903.581 | 623.397 | 860.661 |
 Aumentos diversos | 8.062.292 | 2.855.564 | 4.750.768 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.211 | 4.100 | 3.558 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 32.806 | 24.502 | 21.648 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 78 | 70 | 70 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.132 | 537 | 938 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 469 | 377 | 411 |
| Pymes: libertad amortización | 451 | 428 | 415 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 176 | 162 | 140 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 202 | 138 | 121 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 317.640 | 80.958 | 118.127 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.466.265 | 213.097 | 589.622 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.833 | 242 | 242 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 107 | 107 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 985 | 942 | 942 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 177 | 0 | 119 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.831 | 15.603 | 17.551 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.050.383 | 157.426 | 824.751 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.950 | 7.799 | 10.410 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.208 | 2.208 | 2.208 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 53.897 | 3.687 | 32.276 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.649.291 | 1.972.774 | 2.497.089 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 3.471 | 185 | 185 |
| Otros gastos no deducibles | 59.457 | 18.093 | 42.739 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 22.768 | 15 | 33 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 396.018 | 83.819 | 93.418 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 2 | 2 |
| Errores contables | 56 | 34 | 31 |
| Operaciones a plazos | 2.478 | 2.326 | 2.326 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.940 | 3.922 | 9.657 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7.098 | 7.098 | 7.098 |
| Ajustes art. 19.13 | 118.962 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 105.771 | 10.158 | 80.304 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 383.938 | 84.466 | 153.646 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 302 | 267 | 202 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 31.113 | 30.972 | 25.307 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 33 | 33 | 33 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.022 | 591 | 881 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.899 | 4.386 | 7.700 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 135 | 135 | 38 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.182 | 1.544 | 8.023 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.344 | 2.331 | 2.332 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 58.778 | 12.448 | 583 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 32 | 32 | 32 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 128 | 128 | 128 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 892 | 746 | 148 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 213.345 | 106.637 | 195.249 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.401.363 | 4.787.843 | 4.100.737 |
| Impuesto sobre Sociedades | 669.959 | 258.231 | 228.601 |
| Disminuciones diversas | 5.563.143 | 4.465.480 | 3.678.438 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.823 | 1.282 | 577 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 158 | 148 | 158 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 229 | 229 | 229 |
| Pymes: libertad amortización | 165 | 165 | 165 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 163 | 161 | 140 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 534 | 373 | 368 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.441.615 | 2.275.989 | 2.271.723 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 532.842 | 430.858 | 158.149 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.275 | 1.843 | 2.275 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.524 | 11.804 | 12.921 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.883 | 4.538 | 4.469 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 346 | 5 | 307 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.342 | 20.522 | 19.998 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 419.834 | 145.879 | 248.680 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.189 | 8.189 | 8.189 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 128.910 | 40.742 | 41.164 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 27.869 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17.199 | 17.179 | 17.179 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 202 | 160 | 160 |
| Gts.oper.acciones propias | 79 | 50 | 52 |
| Errores contables | 8.334 | 2.817 | 5.650 |
| Operaciones a plazos | 38.572 | 38.572 | 38.572 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.843 | 2.820 | 2.620 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 167.504 | 151.471 | 150.587 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.408 | 44.071 | 35.170 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.406.251 | 1.029.937 | 554.429 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 32.631 | 32.631 | 32.631 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.772 | 389 | 389 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.948 | 3.270 | 3.485 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.757 | 0 | 1.216 |
| Valor.bienes y derechos | 47.102 | 46.015 | 38.407 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 97.764 | 96.200 | 26.397 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.630 | 1.697 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.931 | 12.539 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 285 | 285 | 285 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 124 | 124 | 124 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 45.085 | 42.505 | 1.550 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.059.176 | 4.187.931 | 5.031.065 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 330.768 | 178.767 | 198.046 |
| Base imponible positiva | 4.833.019 | 4.293.752 | 4.833.019 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
