Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Canarias , Sector: Total
Distribución Geográfica: Canarias , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Canarias , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 54.398 | 21.334 | 15.338 |
| Resultado contable | 350.572 | 2.558.910 | 1.970.151 |
| A U M E N T O S | 2.364.323 | 1.193.019 | 1.342.732 |
| Impuesto sobre Sociedades | 380.227 | 321.043 | 317.472 |
 Aumentos diversos | 1.984.097 | 871.977 | 1.025.260 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.115 | 16.882 | 15.285 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 275.772 | 175.639 | 185.969 |
| Amort. inmovilizado I+D | 238 | 238 | 238 |
| Libertad amort.gastos I+D | 18 | 18 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.444 | 2.667 | 8.408 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.258 | 10.116 | 10.500 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.024 | 3.100 | 2.403 |
| Pymes: libertad amortización | 1.014 | 585 | 754 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 728 | 444 | 448 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 94 | 94 | 90 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 51.818 | 45.568 | 48.251 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 420 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 68.992 | 22.618 | 21.146 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 362 | 73 | 186 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 106.948 | 18.904 | 31.775 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.999 | 530 | 638 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.429 | 3.719 | 3.879 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.757 | 1.679 | 1.500 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 123.998 | 46.451 | 52.449 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.418 | 5.082 | 7.154 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 920 | 365 | 364 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 282.320 | 31.278 | 107.390 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 127 | 76 | 76 |
| Otros gastos no deducibles | 130.428 | 39.248 | 46.389 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 540 | 27 | 523 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.204 | 2.340 | 14.006 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.757 | 0 | 0 |
| Errores contables | 20.012 | 11.599 | 8.947 |
| Operaciones a plazos | 14.080 | 9.291 | 11.931 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 134.025 | 133.193 | 133.193 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.763 | 425 | 425 |
| Ajustes art. 19.13 | 144 | 130 | 122 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.213 | 6.718 | 13.769 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 150.599 | 18.963 | 32.034 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 904 | 439 | 445 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 54 | 20 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional | 207 | 168 | 168 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18.994 | 11.554 | 11.403 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.016 | 3.176 | 3.176 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 393 | 393 | 393 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 163.246 | 117.068 | 117.269 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.132 | 2.398 | 2.495 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 105.958 | 83.290 | 41.272 |
| Rég.entidades navieras | 4.106 | 0 | 3.489 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 88.390 | 31.135 | 54.641 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 33 | 17 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 180 | 179 | 179 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 99.487 | 14.063 | 30.036 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.984.257 | 1.273.045 | 974.425 |
| Impuesto sobre Sociedades | 258.395 | 56.812 | 48.982 |
| Disminuciones diversas | 1.726.867 | 1.299.611 | 907.370 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.938 | 1.515 | 1.475 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.088 | 4.088 | 4.088 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.188 | 937 | 1.175 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.523 | 495 | 1.523 |
| Pymes: libertad amortización | 782 | 604 | 403 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.614 | 1.003 | 471 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 7 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71.033 | 5.470 | 7.046 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 18.708 | 9.114 | 7.059 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 22 | 22 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 83.860 | 62.802 | 8.835 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 543 | 535 | 535 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.011 | 13.557 | 601 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 187 | 185 | 185 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.093 | 5.610 | 2.389 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 70.679 | 40.045 | 31.473 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 80.301 | 5.069 | 3.958 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.344 | 129 | 75 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 17 | 17 | 17 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.085 | 6.397 | 5.020 |
| Gts.oper.acciones propias | 41 | 18 | 19 |
| Errores contables | 82.855 | 38.628 | 9.893 |
| Operaciones a plazos | 17.718 | 10.572 | 11.748 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35.194 | 605 | 605 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 91 | 91 | 54 |
| Ajustes art. 19.13 | 95 | 95 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 64.340 | 30.726 | 15.361 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.867 | 5.938 | 1.839 |
| Exención por doble imposición internacional | 18.002 | 18.002 | 5.890 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 423 | 423 | 423 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 36 | 36 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.271 | 10.055 | 3.392 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.665 | 1.665 | 1.665 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 123.226 | 98.020 | 1.573 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 184.008 | 143.856 | 136.218 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.930 | 744 | 725 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 110.794 | 94.566 | 44.409 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 35.740 | 35.740 | 35.740 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.042 | 1.039 | 1.039 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 553.708 | 553.442 | 548.169 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 15 | 15 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 289 | 289 | 289 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 100.491 | 97.442 | 11.963 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 730.963 | 2.395.624 | 2.356.851 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 466.727 | 429.303 | 189.146 |
| Base imponible positiva | 2.167.706 | 2.070.894 | 2.167.706 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
