- Cuentas anuales Sociedades
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- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 603 | 447 | 284 |
| Resultado contable | 152.660 | 288.963 | 208.455 |
| A U M E N T O S | 1.720.152 | 1.224.020 | 245.137 |
| Impuesto sobre Sociedades | 66.897 | 64.194 | 63.554 |
 Aumentos diversos | 1.653.255 | 1.159.826 | 181.583 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.377 | 1.492 | 2.064 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 29.382 | 21.113 | 20.371 |
| Amort. inmovilizado I+D | 190 | 190 | 190 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.966 | 4.729 | 4.729 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.738 | 1.656 | 1.360 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.459 | 1.386 | 1.175 |
| Pymes: libertad amortización | 1.069 | 779 | 666 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 648 | 132 | 628 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 18 | 18 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.175 | 998 | 1.893 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 14.996 | 7.993 | 3.471 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.407 | 2.397 | 1.741 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 41 | 41 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 158 | 158 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 240 | 80 | 68 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.401 | 3.628 | 4.450 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.557 | 1.847 | 1.731 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 42.823 | 38.523 | 1.641 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.991 | 3.070 | 2.502 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 123 | 17 | 106 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.371 | 1.195 | 1.194 |
| Operaciones a plazos | 1.442 | 1.442 | 1.442 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 106 | 102 | 77 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.602 | 0 | 1.353 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 89 | 89 | 89 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.530 | 1.360 | 1.327 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 316.678 | 217.662 | 83.612 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 26.274 | 23.475 | 3.502 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.131.581 | 813.578 | 38.150 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 51 | 51 | 51 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.771 | 10.621 | 1.981 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.666.035 | 1.211.493 | 164.000 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.862 | 769 | 1.216 |
| Disminuciones diversas | 1.652.206 | 1.211.658 | 160.865 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 130 | 19 | 19 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 32 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.147 | 1.147 | 1.147 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.698 | 761 | 411 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.087 | 1.061 | 1.042 |
| Pymes: libertad amortización | 3.115 | 2.571 | 234 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.714 | 1.631 | 1.631 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 67 | 67 | 67 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.158 | 582 | 562 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.095 | 1.701 | 1.113 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.392 | 11 | 11 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17 | 17 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 371 | 339 | 244 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 234 | 136 | 213 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.444 | 3.865 | 3.772 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 269 | 125 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9.051 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 0 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.959 | 1.141 | 732 |
| Operaciones a plazos | 1.897 | 1.897 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 16 | 16 | 16 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.713 | 1.707 | 724 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 108 | 21 | 37 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 19 | 19 | 19 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 999 | 999 | 999 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 121 | 121 | 121 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 382.162 | 287.863 | 100.584 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 26.265 | 24.307 | 1.958 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.165.489 | 862.348 | 39.517 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 905 | 905 | 905 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.724 | 4.724 | 4.724 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.805 | 11.554 | 61 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 205.744 | 300.556 | 291.511 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 28.284 | 28.279 | 9.079 |
| Base imponible positiva | 282.432 | 278.195 | 282.432 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
