Conceptos | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
---|---|---|---|
Número de empresas | 2.345 | 686 | 453 |
Resultado contable | -121.621 | 46.680 | 12.027 |
A U M E N T O S | 83.377 | 23.787 | 36.871 |
Impuesto sobre Sociedades | 8.315 | 7.568 | 6.442 |
Aumentos diversos | 75.062 | 16.219 | 30.429 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 192 | 107 | 104 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.873 | 991 | 970 |
Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
Libertad amort.gastos I+D | 20 | 20 | 0 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 205 | 6 | 6 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 184 | 20 | 29 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 99 | 7 | 11 |
Pymes: libertad amortización | 607 | 377 | 405 |
Pymes: amortiz.acelerada | 94 | 45 | 27 |
Cesión de bienes con opción de compra | 52 | 52 | 0 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.117 | 345 | 250 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 458 | 157 | 157 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.883 | 122 | 124 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.305 | 233 | 2.343 |
Gastos por donativos y liberalidades | 109 | 79 | 82 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 886 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 18.173 | 1.083 | 8.087 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 16 | 0 | 0 |
Otros gastos no deducibles | 10.458 | 682 | 1.594 |
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
Errores contables | 1.375 | 0 | 0 |
Operaciones a plazos | 1 | 1 | 1 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.708 | 9.464 | 9.464 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.466 | 107 | 6.574 |
Reinversión de beneficios extraordinarios | 48 | 26 | 27 |
Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 1 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8 | 0 | 0 |
Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 111 | 0 | 0 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 280 | 0 | 0 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 1 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.165 | 2.146 | 20 |
Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 31 | 31 | 31 |
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
Por otras correcciones al resultado | 136 | 117 | 122 |
D I S M I N U C I O N E S | 32.983 | 17.055 | 7.152 |
Impuesto sobre Sociedades | 13.780 | 301 | 1.635 |
Disminuciones diversas | 19.560 | 17.120 | 5.798 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 52 | 28 | 18 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
Pymes: libertad amortización | 10 | 5 | 5 |
Pymes: amortiz.acelerada | 134 | 52 | 47 |
Cesión de bienes con opción de compra | 29 | 29 | 0 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 649 | 199 | 103 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4 | 4 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 91 | 0 | 0 |
Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 203 | 184 | 0 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2 | 0 | 2 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
Aplicación del valor normal de mercado | 353 | 353 | 353 |
Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
Corrección rentas depreciación monetaria | 160 | 135 | 83 |
Gts.oper.acciones propias | 2 | 1 | 0 |
Errores contables | 905 | 3 | 3 |
Operaciones a plazos | 21 | 21 | 21 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.277 | 4.126 | 4.126 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.271 | 2.002 | 620 |
Exención por doble imposición internacional | 5 | 5 | 5 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 181 | 9 | 9 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 236 | 0 | 0 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.482 | 9.482 | 0 |
Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
Otras correcciones al resultado | 493 | 483 | 403 |
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -71.584 | 53.046 | 41.465 |
Compensaciones de B.I. negativas | 21.746 | 17.400 | 4.257 |
Base imponible positiva | 37.208 | 36.186 | 37.208 |