- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 677.909 | 346.585 | 232.673 |
| Resultado contable | -7.103.535 | 20.680.195 | 14.348.000 |
| A U M E N T O S | 22.471.640 | 7.304.305 | 8.544.440 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.133.678 | 3.167.841 | 3.137.776 |
 Aumentos diversos | 18.337.962 | 4.136.464 | 5.406.664 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 111.699 | 52.100 | 55.628 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 553.225 | 275.629 | 308.519 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.368 | 777 | 475 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.224 | 1.159 | 1.076 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 94.569 | 21.125 | 40.127 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31.201 | 21.059 | 19.296 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 58.293 | 23.056 | 23.462 |
| Pymes: libertad amortización | 50.197 | 27.005 | 24.622 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 48.356 | 24.536 | 21.440 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.076 | 427 | 400 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 150.372 | 86.089 | 75.092 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 38.745 | 4.879 | 4.929 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.003.806 | 50.005 | 347.309 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15.488 | 1.364 | 1.037 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.863.841 | 317.306 | 567.559 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 63.141 | 5.858 | 13.454 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20.943 | 14.078 | 14.078 |
| Deducción del fondo de comercio | 49.283 | 4.650 | 5.893 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.213 | 769 | 604 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.696 | 3.679 | 3.425 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.542.670 | 534.500 | 762.869 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 94.914 | 66.949 | 69.148 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 46 | 31 | 25 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 43.504 | 2.969 | 24.744 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.713.628 | 443.231 | 851.523 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 5.495 | 1.987 | 1.385 |
| Otros gastos no deducibles | 900.555 | 188.924 | 237.793 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 50 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 32.699 | 10.759 | 4.745 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.938.787 | 124.846 | 161.043 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.494 | 227 | 259 |
| Errores contables | 35.831 | 9.733 | 9.155 |
| Operaciones a plazos | 129.015 | 51.203 | 87.859 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 83.670 | 76.453 | 79.231 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.622 | 3.024 | 3.748 |
| Ajustes art. 19.13 | 244.279 | 1.149 | 1.339 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 449.759 | 321.057 | 321.335 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.431.794 | 170.509 | 444.770 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.209 | 12.237 | 14.024 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3.760 | 1.030 | 970 |
| Exención por doble imposición internacional | 14.539 | 10.008 | 9.204 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.112 | 80 | 33 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 40.304 | 20.958 | 21.920 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 161.582 | 49.704 | 58.967 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 550 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 285 | 285 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.705 | 605 | 2.099 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 752.151 | 398.011 | 332.944 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 66.473 | 29.303 | 10.193 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 748.227 | 414.340 | 34.685 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46.059 | 13.384 | 28.408 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 8.014 | 7.174 | 5.952 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 106 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 35 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.456 | 2.038 | 1.612 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.693 | 5.422 | 2.773 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 614.151 | 228.783 | 293.484 |
| D I S M I N U C I O N E S | 17.038.728 | 7.523.135 | 3.711.754 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.475.645 | 339.577 | 242.790 |
| Disminuciones diversas | 13.256.725 | 7.194.103 | 3.227.828 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 66.742 | 36.089 | 21.355 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 224 | 70 | 61 |
| Amort. inmovilizado I+D | 744 | 733 | 55 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.057 | 2.609 | 1.096 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 142.738 | 23.620 | 16.117 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 41.288 | 27.481 | 11.583 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19.375 | 15.838 | 11.466 |
| Pymes: libertad amortización | 46.220 | 41.116 | 25.081 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 65.376 | 49.793 | 34.120 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 601 | 470 | 400 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 160.379 | 80.569 | 47.297 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 349.704 | 158.952 | 143.711 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.730 | 1.349 | 743 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 617.892 | 357.794 | 164.830 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.482 | 5.530 | 4.104 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.167 | 18.712 | 13.961 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.680 | 3.414 | 2.620 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.659 | 1.447 | 1.160 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 102.696 | 9.392 | 9.160 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.857.515 | 629.255 | 184.982 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 347.663 | 254.578 | 126.967 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 15 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.106 | 5.538 | 277 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 126.499 | 12.590 | 7.282 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.847 | 2.555 | 613 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 70.480 | 55.573 | 46.808 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.453 | 1.554 | 773 |
| Errores contables | 73.554 | 30.066 | 10.004 |
| Operaciones a plazos | 74.109 | 68.622 | 53.351 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22.313 | 18.846 | 3.188 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 330 | 225 | 8 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.526 | 2.288 | 1.250 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 628.984 | 380.270 | 174.831 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 72.786 | 40.942 | 12.438 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.585.108 | 1.279.337 | 415.723 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 46.505 | 45.185 | 38.778 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.345 | 6.024 | 5.243 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 200.060 | 187.623 | 158.363 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.468 | 5.188 | 851 |
| Valor.bienes y derechos | 196.393 | 194.830 | 186.832 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.603 | 3.603 | 3.603 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 269 | 269 | 269 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.092.563 | 1.598.162 | 681.222 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 793.310 | 500.912 | 327.339 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 59.327 | 37.652 | 7.750 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 821.312 | 570.506 | 35.786 |
| Montes vecinales en mano común | 2.749 | 2.749 | 1.042 |
| Régimen entidades navieras | 51.340 | 51.340 | 51.340 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14.638 | 14.303 | 13.987 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 115.871 | 115.605 | 113.543 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 3.439 | 3.004 | 1.604 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.058 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 603 | 600 | 509 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 307.793 | 239.328 | 52.349 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.306.308 | 20.504.181 | 19.475.179 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.123.296 | 3.774.228 | 1.153.183 |
| Base imponible positiva | 18.321.955 | 17.676.140 | 18.321.955 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
