Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	227.045	S.E.	S.E.
Resultado contable	33.099.839	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	44.254.930	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	3.712.595	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	40.542.334	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	183.449	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	915.559	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	12.454	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	8.295	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	96.159	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	57.668	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	73.156	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	21.785	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	16.373	S.E.	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	268	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	137.285	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	318	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	1.365.901	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	323.162	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	37.412	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	15.195	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	3.222.798	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	562.765	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	2.540	S.E.	S.E.
Deducción del fondo de comercio	57.935	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	934	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	61.029	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.427.846	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	192.315	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2.656	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	102.000	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	20.134.469	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	178.507	S.E.	S.E.
Otros gastos no deducibles	540.260	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	5	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	4.480	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	476.245	S.E.	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	16.483	S.E.	S.E.
Errores contables	81.609	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	49.734	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	5.063	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	132.231	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	878	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	80.449	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.748.247	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	3.043	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles por reinversión	3.602	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional	147.189	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	6.211	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	76.751	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	71.992	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	5.054	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	2.787	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	591.918	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	93.535	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.352.581	S.E.	S.E.
Rég.entidades navieras	6.872	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	7.554	S.E.	S.E.
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	17.247	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	79.683	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	27	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	195.873	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	18.510	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	3.515.986	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	43.126.592	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	8.156.109	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	34.970.483	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	84.613	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	21.548	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	17.087	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	31.037	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	9.503	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	116.097	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	8.124	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	16.381	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	29.684	S.E.	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	214	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	325.025	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	503	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	632.897	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	92.493	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	1.042	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.604	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	2.448.225	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	50.741	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	215.065	S.E.	S.E.
Deducción del fondo de comercio	25.412	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.663	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	45.641	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.931.521	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4.711	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	6.503.835	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	34.048	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	1	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	59.374	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	1.186.170	S.E.	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	255.234	S.E.	S.E.
Corrección rentas depreciación monetaria	12.411	S.E.	S.E.
Gts.oper.acciones propias	16.116	S.E.	S.E.
Errores contables	92.216	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	83.075	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	73.154	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	7.705	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	157.568	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	162.188	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	72.142	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional	8.892.919	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	257.921	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	246.724	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	241.930	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	334	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	68.540	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	746.666	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	125	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	575.013	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	72.735	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.423.143	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	49	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	51.253	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.570	S.E.	S.E.
Reserva para inversiones en Canarias	51.976	S.E.	S.E.
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	17.344	S.E.	S.E.
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	13.256	S.E.	S.E.
Correcciones entidades normativa foral	86.364	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	199	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	7.395.354	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	34.247.976	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	3.175.568	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	39.141.094	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros