- 2014
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- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
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Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 178.337 | 59.312 | 32.517 |
| Resultado contable | 3.060.799 | 7.564.659 | 5.491.886 |
| A U M E N T O S | 9.215.096 | 5.683.063 | 3.883.178 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.515.615 | 1.404.156 | 1.348.008 |
 Aumentos diversos | 7.699.481 | 4.278.907 | 2.535.170 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 54.906 | 36.160 | 35.785 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 539.778 | 349.946 | 365.710 |
| Amort. inmovilizado I+D | 999 | 989 | 982 |
| Libertad amort.gastos I+D | 393 | 303 | 293 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22.047 | 19.379 | 18.883 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.714 | 23.367 | 23.408 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17.668 | 14.032 | 14.187 |
| Pymes: libertad amortización | 18.068 | 12.088 | 9.876 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.717 | 7.804 | 6.041 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 95 | 67 | 67 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.715 | 24.796 | 27.609 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 85 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 56.432 | 17.921 | 15.356 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 13.762 | 3.111 | 2.649 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.134 | 198 | 50 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 261 | 190 | 189 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 181.318 | 23.323 | 58.004 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.736 | 1.570 | 1.301 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 10.313 | 470 | 479 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 25 | 21 | 21 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.661 | 5.474 | 7.151 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 179.069 | 78.531 | 99.745 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 48.427 | 23.248 | 24.768 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14.845 | 1.586 | 1.575 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 172.655 | 41.094 | 85.596 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 711 | 624 | 634 |
| Otros gastos no deducibles | 227.326 | 94.439 | 97.813 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.775 | 1.773 | 139 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16.758 | 8.173 | 15.632 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4.348 | 251 | 1.204 |
| Errores contables | 25.641 | 4.545 | 17.102 |
| Operaciones a plazos | 157.137 | 123.320 | 152.751 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.374 | 2.751 | 1.495 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 10.508 | 9.871 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.980 | 1.895 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.952 | 14.172 | 14.530 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 290.118 | 43.056 | 123.934 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.718 | 1.668 | 2.399 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 507 | 215 | 94 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.954 | 2.412 | 3.768 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.689 | 2.621 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.969 | 3.649 | 3.789 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.306 | 801 | 801 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.454 | 0 | 1.454 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.171.009 | 1.191.849 | 1.023.877 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 109.389 | 59.651 | 8.260 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.046.359 | 1.947.217 | 208.869 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.824 | 2.576 | 4.279 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6.715 | 143 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.314 | 1.298 | 1.298 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.885 | 2.820 | 2.843 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 135.935 | 71.445 | 48.481 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.563.890 | 5.951.686 | 2.413.333 |
| Impuesto sobre Sociedades | 505.411 | 104.049 | 64.192 |
| Disminuciones diversas | 8.058.479 | 5.847.637 | 2.349.142 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.116 | 10.289 | 7.326 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 15.134 | 11.273 | 11.630 |
| Amort. inmovilizado I+D | 73 | 73 | 27 |
| Libertad amort.gastos I+D | 66 | 59 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.199 | 14.199 | 12.667 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24.909 | 24.792 | 23.277 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.673 | 3.378 | 1.434 |
| Pymes: libertad amortización | 25.026 | 20.790 | 11.545 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.401 | 17.467 | 13.184 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 90 | 54 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.696 | 13.868 | 11.168 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 50.309 | 37.494 | 25.403 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 4.423 | 3.212 | 1.274 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 271 | 16 | 48 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 99 | 86 | 86 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 30.405 | 25.069 | 23.759 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 428 | 254 | 210 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.125 | 14 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 18.773 | 3.945 | 6.798 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 462 | 356 | 220 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.143 | 4.365 | 5.279 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 234.313 | 125.986 | 114.855 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 44.882 | 38.205 | 7.614 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.087 | 3.750 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 30.088 | 30.075 | 2.459 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.220 | 780 | 98 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 31.185 | 27.688 | 28.518 |
| Gts.oper.acciones propias | 487 | 162 | 79 |
| Errores contables | 33.290 | 12.974 | 21.651 |
| Operaciones a plazos | 110.633 | 103.620 | 103.947 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.176 | 7.171 | 3.421 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 191 | 191 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 14.241 | 8.498 | 1.086 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.001 | 18.173 | 8.669 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.962 | 11.406 | 11.159 |
| Exención por doble imposición internacional | 303.264 | 256.500 | 245.256 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.456 | 3.442 | 392 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.104 | 746 | 746 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.993 | 5.574 | 4.864 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 548 | 517 | 81 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 682.227 | 682.227 | 19.571 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.162.395 | 1.345.407 | 993.495 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 107.344 | 65.738 | 5.250 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.453.430 | 2.447.489 | 226.411 |
| Montes vecinales en mano común | 2.743 | 2.743 | 301 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.916 | 1.900 | 1.895 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 260.654 | 260.654 | 258.853 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.806 | 151 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 5.818 | 5.818 | 5.818 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 35 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 217.162 | 188.962 | 127.268 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.712.030 | 7.296.064 | 6.961.732 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.041.157 | 959.390 | 321.099 |
| Base imponible positiva | 6.640.634 | 6.512.639 | 6.640.634 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
