- 2014
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- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 623 | 431 | 295 |
| Resultado contable | 148.125 | 558.398 | 362.516 |
| A U M E N T O S | 1.439.993 | 864.156 | 456.319 |
| Impuesto sobre Sociedades | 108.976 | 97.196 | 91.907 |
 Aumentos diversos | 1.331.017 | 766.960 | 364.412 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.933 | 10.086 | 9.751 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 123.708 | 72.310 | 69.459 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.271 | 1.389 | 1.570 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.647 | 2.372 | 2.126 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.016 | 1.933 | 1.986 |
| Pymes: libertad amortización | 1.033 | 1.007 | 1.007 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 484 | 481 | 307 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.165 | 2.712 | 3.421 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 7.516 | 1.487 | 1.740 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.402 | 1.357 | 300 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 148 | 148 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.364 | 4.682 | 5.428 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 345 | 345 | 345 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 62 | 3 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.795 | 1.392 | 1.431 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.294 | 2.918 | 3.122 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.337 | 8.150 | 8.141 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9.949 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.032 | 1.267 | 1.342 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 226 | 226 | 226 |
| Otros gastos no deducibles | 23.563 | 9.980 | 7.854 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 48 | 48 | 19 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 671 | 671 | 168 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.592 | 42 | 42 |
| Errores contables | 2.740 | 1.458 | 1.458 |
| Operaciones a plazos | 4.500 | 2.411 | 4.500 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 817 | 689 | 671 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.650 | 10.863 | 12.281 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 61.418 | 11.519 | 12.281 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 475 | 462 | 462 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.092 | 50 | 30 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 385.744 | 229.196 | 208.605 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.038 | 12.177 | 849 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 572.980 | 369.815 | 4 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.173 | 1.173 | 1.173 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 265 | 265 | 265 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 36 | 5 | 4 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.474 | 1.869 | 2.042 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.361.951 | 902.875 | 320.816 |
| Impuesto sobre Sociedades | 116.250 | 22.616 | 11.015 |
| Disminuciones diversas | 1.245.701 | 880.259 | 309.800 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.403 | 2.535 | 1.938 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.439 | 240 | 20 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.175 | 2.175 | 2.175 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.346 | 1.346 | 1.037 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 288 | 206 | 157 |
| Pymes: libertad amortización | 1.260 | 1.249 | 1.249 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 534 | 389 | 184 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.248 | 2.586 | 2.583 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 15.275 | 9.472 | 9.761 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.625 | 2.625 | 604 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1 | 0 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.363 | 13.105 | 11.751 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 614 | 247 | 259 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 73 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.767 | 836 | 1.622 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.373 | 5.835 | 5.778 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.366 | 2.352 | 21 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 125 | 125 | 125 |
| Gts.oper.acciones propias | 4 | 4 | 4 |
| Errores contables | 6.209 | 5.496 | 4.827 |
| Operaciones a plazos | 2.015 | 1.911 | 2.015 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.134 | 6.134 | 3.239 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 890 | 830 | 890 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.827 | 1.615 | 2.462 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.221 | 870 | 357 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.567 | 335 | 335 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 23 | 23 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.614 | 755 | 755 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 343.539 | 247.001 | 191.493 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 34.082 | 11.555 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 689.823 | 492.398 | 3.158 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 60.953 | 60.953 | 59.641 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 14.513 | 5.037 | 1.316 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 226.168 | 519.678 | 498.019 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 120.293 | 103.456 | 52.612 |
| Base imponible positiva | 445.408 | 426.853 | 445.408 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
