- 2014
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | S.E. | S.E. | 21.107 |
| Resultado contable | S.E. | S.E. | 393.819 |
| A U M E N T O S | S.E. | S.E. | 480.741 |
| Impuesto sobre Sociedades | S.E. | S.E. | 109.991 |
 Aumentos diversos | S.E. | S.E. | 370.750 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | S.E. | S.E. | 1.624 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | S.E. | S.E. | 9.325 |
| Amort. inmovilizado I+D | S.E. | S.E. | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | S.E. | S.E. | 21 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | S.E. | S.E. | 374 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | S.E. | S.E. | 1.625 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | S.E. | S.E. | 742 |
| Pymes: libertad amortización | S.E. | S.E. | 1.570 |
| Pymes: amortiz.acelerada | S.E. | S.E. | 1.320 |
| Cesión de bienes con opción de compra | S.E. | S.E. | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | S.E. | S.E. | 2.192 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | S.E. | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | S.E. | S.E. | 789 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | S.E. | S.E. | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | S.E. | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | S.E. | S.E. | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | S.E. | S.E. | 1.398 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | S.E. | S.E. | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | S.E. | S.E. | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | S.E. | S.E. | 3 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | S.E. | S.E. | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | S.E. | S.E. | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | S.E. | S.E. | 900 |
| Gastos por donativos y liberalidades | S.E. | S.E. | 1.230 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | S.E. | S.E. | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | S.E. | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | S.E. | S.E. | 11.804 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | S.E. | S.E. | 15 |
| Otros gastos no deducibles | S.E. | S.E. | 16.184 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | S.E. | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | S.E. | S.E. | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | S.E. | S.E. | 1.665 |
| Ingresos por donaciones por terceros | S.E. | S.E. | 0 |
| Errores contables | S.E. | S.E. | 8.188 |
| Operaciones a plazos | S.E. | S.E. | 1.349 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | S.E. | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | S.E. | S.E. | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | S.E. | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | S.E. | S.E. | 425 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | S.E. | S.E. | 14.397 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | S.E. | S.E. | 254 |
| Gastos no deducibles por reinversión | S.E. | S.E. | 73 |
| Exención por doble imposición internacional | S.E. | S.E. | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | S.E. | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | S.E. | S.E. | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | S.E. | S.E. | 160 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | S.E. | S.E. | 0 |
| Valor.bienes y derechos | S.E. | S.E. | 1 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | S.E. | S.E. | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | S.E. | S.E. | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | S.E. | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | S.E. | S.E. | 1.454 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | S.E. | S.E. | 255.477 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | S.E. | S.E. | 2.932 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | S.E. | S.E. | 19.987 |
| Rég.entidades navieras | S.E. | S.E. | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | S.E. | S.E. | 1.400 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | S.E. | S.E. | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | S.E. | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | S.E. | S.E. | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | S.E. | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | S.E. | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | S.E. | S.E. | 106 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | S.E. | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | S.E. | S.E. | 11.730 |
| D I S M I N U C I O N E S | S.E. | S.E. | 315.582 |
| Impuesto sobre Sociedades | S.E. | S.E. | 3.002 |
| Disminuciones diversas | S.E. | S.E. | 312.580 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | S.E. | S.E. | 963 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | S.E. | S.E. | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | S.E. | S.E. | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | S.E. | S.E. | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | S.E. | S.E. | 331 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | S.E. | S.E. | 131 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | S.E. | S.E. | 270 |
| Pymes: libertad amortización | S.E. | S.E. | 2.060 |
| Pymes: amortiz.acelerada | S.E. | S.E. | 2.000 |
| Cesión de bienes con opción de compra | S.E. | S.E. | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | S.E. | S.E. | 829 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | S.E. | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | S.E. | S.E. | 145 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | S.E. | S.E. | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | S.E. | S.E. | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | S.E. | S.E. | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | S.E. | S.E. | 1.255 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | S.E. | S.E. | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | S.E. | S.E. | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | S.E. | S.E. | 190 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | S.E. | S.E. | 51 |
| Provisiones y gastos por pensiones | S.E. | S.E. | 43 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | S.E. | S.E. | 251 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | S.E. | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | S.E. | S.E. | 28 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | S.E. | S.E. | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | S.E. | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | S.E. | S.E. | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | S.E. | S.E. | 1 |
| Ingresos por donaciones por terceros | S.E. | S.E. | 91 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | S.E. | S.E. | 1.031 |
| Gts.oper.acciones propias | S.E. | S.E. | 62 |
| Errores contables | S.E. | S.E. | 140 |
| Operaciones a plazos | S.E. | S.E. | 1.369 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | S.E. | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | S.E. | S.E. | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | S.E. | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | S.E. | S.E. | 525 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | S.E. | S.E. | 110 |
| Exención por doble imposición internacional | S.E. | S.E. | 3.949 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | S.E. | S.E. | 19 |
| Reducción ingresos activos intangibles | S.E. | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | S.E. | S.E. | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | S.E. | S.E. | 115 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | S.E. | S.E. | 0 |
| Valor.bienes y derechos | S.E. | S.E. | 50 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | S.E. | S.E. | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | S.E. | S.E. | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | S.E. | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | S.E. | S.E. | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | S.E. | S.E. | 256.659 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | S.E. | S.E. | 2.921 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | S.E. | S.E. | 21.697 |
| Montes vecinales en mano común | S.E. | S.E. | 10 |
| Régimen entidades navieras | S.E. | S.E. | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | S.E. | S.E. | 267 |
| Reserva para inversiones en Canarias | S.E. | S.E. | 12.739 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | S.E. | S.E. | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | S.E. | S.E. | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | S.E. | S.E. | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | S.E. | S.E. | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | S.E. | S.E. | 0 |
| Otras correcciones al resultado | S.E. | S.E. | 2.261 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | S.E. | S.E. | 558.977 |
| Compensaciones de B.I. negativas | S.E. | S.E. | 53.799 |
| Base imponible positiva | S.E. | S.E. | 505.179 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
