- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 219 | 123 | 108 |
| Resultado contable | 215.196 | 358.420 | 284.167 |
| A U M E N T O S | 551.300 | 430.166 | 213.983 |
| Impuesto sobre Sociedades | 112.182 | 98.471 | 97.186 |
 Aumentos diversos | 439.118 | 331.695 | 116.797 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.869 | 5.916 | 5.896 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 31.437 | 16.019 | 9.901 |
| Amort. inmovilizado I+D | 298 | 298 | 298 |
| Libertad amort.gastos I+D | 375 | 375 | 375 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.291 | 1.177 | 2.272 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.536 | 4.275 | 4.536 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 930 | 753 | 753 |
| Pymes: libertad amortización | 40 | 40 | 40 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 33 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 195 | 51 | 51 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 12.056 | 5.199 | 4.971 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 522 | 321 | 321 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.955 | 155 | 359 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.324 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 71 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 995 | 847 | 847 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 32.303 | 27.199 | 23.378 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 202 | 21 | 30 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.515 | 14 | 14 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 163 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 144.048 | 141.637 | 14.653 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 215 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.081 | 7.810 | 4.759 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 698 | 582 | 582 |
| Operaciones a plazos | 18 | 18 | 18 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 65 | 65 | 65 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.296 | 0 | 35 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 75 | 75 | 75 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 62 | 62 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 685 | 529 | 529 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 182 | 38 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.048 | 1.132 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.789 | 5.879 | 5.879 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 115.723 | 111.200 | 36.160 |
| D I S M I N U C I O N E S | 558.161 | 493.074 | 167.001 |
| Impuesto sobre Sociedades | 59.371 | 42.840 | 2.341 |
| Disminuciones diversas | 498.790 | 450.234 | 164.660 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.096 | 750 | 751 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 757 | 757 | 757 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 27 | 1 | 27 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.394 | 3.394 | 3.394 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 90 | 90 | 90 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36 | 36 | 4 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 109.660 | 100.933 | 3.566 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 202 | 202 | 202 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 300 | 300 | 300 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 36 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 35 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 9.844 | 3.488 | 479 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 363 | 363 | 363 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 98.429 | 77.093 | 48.607 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.370 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 111.085 | 110.902 | 4.902 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.241 | 6.241 | 6.241 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.312 | 190 | 190 |
| Gts.oper.acciones propias | 114 | 0 | 0 |
| Errores contables | 859 | 810 | 694 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 342 | 342 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 526 | 444 | 513 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 538 | 0 | 525 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.188 | 1.188 | 1.185 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.113 | 319 | 319 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 60 | 60 | 60 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 566 | 519 | 519 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5 | 5 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.362 | 1.153 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 24.014 | 24.014 | 24.014 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 51.948 | 50.993 | 4.132 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 69.877 | 65.647 | 62.829 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 208.335 | 295.512 | 331.150 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 21.181 | 20.664 | 10.823 |
| Base imponible positiva | 320.327 | 318.611 | 320.327 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
