- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 42.201 | 18.798 | 12.393 |
| Resultado contable | 4.658.681 | 6.703.389 | 2.023.785 |
| A U M E N T O S | 4.062.438 | 2.803.579 | 1.766.943 |
| Impuesto sobre Sociedades | 597.596 | 555.659 | 526.530 |
 Aumentos diversos | 3.464.841 | 2.247.920 | 1.240.413 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 60.350 | 47.972 | 48.081 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 242.206 | 157.159 | 157.587 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.136 | 1.041 | 971 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.757 | 2.591 | 2.531 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.707 | 13.671 | 12.058 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 34.084 | 32.114 | 32.417 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.676 | 9.746 | 9.098 |
| Pymes: libertad amortización | 9.696 | 6.955 | 6.557 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.704 | 7.712 | 5.328 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 11 | 3 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.944 | 20.984 | 16.613 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 244.555 | 203.028 | 200.355 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 20.447 | 581 | 581 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.395 | 309 | 309 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 88.860 | 12.155 | 36.804 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.309 | 12.935 | 13.063 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.089 | 87 | 118 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.165 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.162 | 4.627 | 4.579 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 267.356 | 90.893 | 94.955 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.959 | 4.582 | 4.532 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 58 | 4 | 56 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.713 | 5.560 | 131 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.224.882 | 996.816 | 205.094 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 7.602 | 2.936 | 3.052 |
| Otros gastos no deducibles | 128.068 | 72.030 | 30.246 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 16.906 | 11.051 | 9.257 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.595 | 6.042 | 1.553 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 90 | 53 | 53 |
| Errores contables | 3.856 | 1.429 | 552 |
| Operaciones a plazos | 22.267 | 1.052 | 21.678 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 440 | 45 | 102 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 113.502 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 486 | 277 | 48 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 117.008 | 110.385 | 107.936 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 220.527 | 81.811 | 84.042 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 755 | 505 | 440 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 133 | 121 | 129 |
| Exención por doble imposición internacional | 993 | 993 | 993 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 209 | 209 | 209 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.362 | 5.229 | 8.443 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.210 | 1.469 | 1.600 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.473 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 184.961 | 125.397 | 72.737 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.697 | 14.316 | 1.847 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 225.987 | 139.960 | 13.776 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 122 | 27 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 98 | 98 | 59 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 70.261 | 40.948 | 29.816 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.788.741 | 5.907.678 | 972.955 |
| Impuesto sobre Sociedades | 374.749 | 167.518 | 166.128 |
| Disminuciones diversas | 6.413.992 | 5.740.159 | 806.827 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 109.540 | 23.201 | 22.481 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 360 | 137 | 127 |
| Amort. inmovilizado I+D | 305 | 284 | 238 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.717 | 6.527 | 5.976 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.133 | 4.060 | 2.715 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.785 | 4.766 | 4.668 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.555 | 9.555 | 8.543 |
| Pymes: libertad amortización | 9.247 | 8.540 | 7.618 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.183 | 11.912 | 7.644 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.629 | 11.201 | 8.140 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 317.533 | 305.763 | 283.955 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 3.804 | 3.795 | 3.730 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 38.995 | 38.995 | 38.995 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 431 | 426 | 424 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 90.790 | 79.389 | 3.069 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.581 | 1.572 | 1.571 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 12.588 | 3.756 | 369 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.267 | 2.953 | 2.853 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 437 | 416 | 416 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.862 | 2.736 | 2.092 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 319.053 | 166.647 | 92.667 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.304.826 | 4.182.481 | 10.019 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.728 | 2.728 | 1.524 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 515 | 364 | 256 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31.256 | 31.221 | 15 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.448 | 5.914 | 3.289 |
| Gts.oper.acciones propias | 951 | 648 | 602 |
| Errores contables | 234.484 | 186.733 | 2.446 |
| Operaciones a plazos | 2.775 | 2.775 | 896 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.408 | 401 | 63 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 106 | 105 | 79 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 29.478 | 11.417 | 621 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 126.756 | 122.223 | 117.975 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.387 | 10.060 | 936 |
| Exención por doble imposición internacional | 97.306 | 42.942 | 8.880 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.141 | 1.140 | 687 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.120 | 1.800 | 1.734 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.083 | 7.165 | 1.702 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 220 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.486 | 5.486 | 1.173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.487 | 2.487 | 2.487 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.220 | 5.220 | 5.220 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 189.276 | 136.924 | 73.339 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.340 | 15.680 | 899 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 264.899 | 186.875 | 13.946 |
| Montes vecinales en mano común | 6 | 6 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.491 | 3.448 | 3.432 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.403 | 1.403 | 1.403 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 74 | 73 | 73 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 4 | 0 | 4 |
| Otras correcciones al resultado | 93.517 | 85.806 | 54.839 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.932.483 | 3.599.303 | 2.817.833 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.202.512 | 1.166.731 | 124.197 |
| Base imponible positiva | 2.693.636 | 2.635.533 | 2.693.636 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
