- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.084 | 2.133 | 1.386 |
| Resultado contable | 311.229 | 590.952 | 518.658 |
| A U M E N T O S | 560.653 | 371.387 | 356.829 |
| Impuesto sobre Sociedades | 205.826 | 193.770 | 187.394 |
 Aumentos diversos | 354.826 | 177.616 | 169.435 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.145 | 6.036 | 6.220 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 109.313 | 61.783 | 58.155 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.048 | 1.004 | 959 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.587 | 2.424 | 2.419 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.325 | 2.804 | 2.739 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.290 | 24.319 | 24.656 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.014 | 3.813 | 3.708 |
| Pymes: libertad amortización | 1.908 | 1.471 | 1.252 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.606 | 3.224 | 1.329 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.310 | 5.062 | 4.424 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.703 | 2.168 | 2.063 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 6.576 | 430 | 430 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 60 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 9.508 | 7.991 | 8.040 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4 | 0 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.755 | 472 | 412 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 112.087 | 33.649 | 32.421 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.920 | 1.136 | 911 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.255 | 987 | 960 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 466 | 466 | 445 |
| Otros gastos no deducibles | 12.864 | 5.426 | 5.177 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 185 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 2 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 124 | 66 | 38 |
| Operaciones a plazos | 220 | 98 | 98 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 153 | 153 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.228 | 1.782 | 1.772 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.941 | 580 | 466 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 171 | 72 | 167 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 0 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 820 | 820 | 820 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 152 | 152 | 152 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 118 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 60 | 44 | 10 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 127 | 16 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7 | 7 | 7 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.772 | 9.152 | 9.172 |
| D I S M I N U C I O N E S | 336.190 | 147.512 | 78.583 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.279 | 16.804 | 16.265 |
| Disminuciones diversas | 294.911 | 130.707 | 62.318 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 81.881 | 830 | 554 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 232 | 47 | 47 |
| Amort. inmovilizado I+D | 259 | 238 | 238 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.266 | 6.076 | 5.823 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.083 | 1.083 | 1.083 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.485 | 2.485 | 2.408 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 513 | 513 | 501 |
| Pymes: libertad amortización | 1.097 | 1.089 | 1.085 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.779 | 3.649 | 1.602 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.784 | 2.418 | 1.911 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 5.006 | 2.953 | 2.893 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 3.686 | 3.677 | 3.677 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 66 | 66 | 66 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.941 | 1.258 | 1.258 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.169 | 971 | 914 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 22 | 22 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.529 | 2.548 | 1.889 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 79.244 | 22.077 | 20.651 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.318 | 4.318 | 1.727 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31.234 | 31.201 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 154 | 112 | 108 |
| Gts.oper.acciones propias | 66 | 27 | 0 |
| Errores contables | 8.746 | 1.818 | 112 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.983 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 65 | 65 | 62 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 9.778 | 9.778 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.378 | 4.817 | 1.986 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.787 | 533 | 506 |
| Exención por doble imposición internacional | 19.736 | 19.736 | 7.736 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 518 | 517 | 517 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 186 | 186 | 186 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 58 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.427 | 2.427 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 187 | 95 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 743 | 739 | 728 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.501 | 2.331 | 2.020 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 535.723 | 814.827 | 796.904 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 68.196 | 64.993 | 29.261 |
| Base imponible positiva | 767.643 | 765.700 | 767.643 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
