- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.483 | 815 | 559 |
| Resultado contable | 150.196 | 224.532 | 208.409 |
| A U M E N T O S | 157.518 | 133.664 | 136.315 |
| Impuesto sobre Sociedades | 82.066 | 75.404 | 73.604 |
 Aumentos diversos | 75.452 | 58.260 | 62.712 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.493 | 2.451 | 2.412 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 25.747 | 21.962 | 22.908 |
| Amort. inmovilizado I+D | 856 | 856 | 855 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.161 | 1.760 | 2.040 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.908 | 2.866 | 2.789 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.530 | 2.492 | 2.477 |
| Pymes: libertad amortización | 931 | 651 | 671 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.378 | 1.128 | 1.041 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 55 | 55 | 55 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.290 | 2.536 | 1.886 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.966 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 27 | 27 | 12 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.516 | 936 | 936 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 116 | 116 | 116 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 239 | 239 | 239 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.106 | 7.909 | 7.860 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 486 | 442 | 477 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 971 | 971 | 971 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.280 | 1.662 | 1.592 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 846 | 846 | 825 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.041 | 321 | 321 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.373 | 3.165 | 7.180 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 80 | 80 | 80 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 20 | 20 | 20 |
| Exención por doble imposición internacional | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3 | 3 | 3 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1 | 1 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 382 | 382 | 381 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.453 | 3.182 | 3.365 |
| D I S M I N U C I O N E S | 30.608 | 20.418 | 19.370 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.980 | 1.487 | 1.285 |
| Disminuciones diversas | 21.629 | 18.931 | 18.085 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.196 | 1.196 | 1.186 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 407 | 56 | 407 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26 | 26 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 104 | 89 | 56 |
| Pymes: libertad amortización | 1.658 | 1.597 | 1.589 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 942 | 719 | 565 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.134 | 849 | 474 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 125 | 95 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 376 | 376 | 376 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 932 | 932 | 838 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 191 | 110 | 191 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70 | 70 | 70 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.900 | 1.900 | 1.854 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 52 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 922 | 800 | 800 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 64 | 59 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 590 | 590 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.028 | 1.023 | 1.023 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 174 | 47 | 47 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.714 | 4.714 | 4.714 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 913 | 913 | 913 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9 | 7 | 9 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 122 | 122 | 119 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.937 | 2.598 | 2.723 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 277.106 | 337.778 | 325.354 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 29.618 | 27.433 | 12.187 |
| Base imponible positiva | 313.167 | 310.510 | 313.167 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
