- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 9.621 | 4.296 | 2.801 |
| Resultado contable | 13.895 | 438.506 | 366.523 |
| A U M E N T O S | 457.763 | 242.813 | 260.930 |
| Impuesto sobre Sociedades | 154.029 | 128.722 | 124.005 |
 Aumentos diversos | 303.733 | 114.091 | 136.925 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.420 | 5.192 | 5.163 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 48.739 | 32.606 | 40.549 |
| Amort. inmovilizado I+D | 856 | 856 | 855 |
| Libertad amort.gastos I+D | 284 | 284 | 150 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.775 | 2.926 | 3.199 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.875 | 4.376 | 4.199 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.101 | 2.775 | 2.772 |
| Pymes: libertad amortización | 2.586 | 1.400 | 1.441 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.158 | 1.635 | 1.445 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 60 | 60 | 60 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.239 | 5.242 | 4.372 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 54.580 | 1.829 | 5.340 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 27 | 27 | 12 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 58 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 9.534 | 1.423 | 4.727 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 621 | 468 | 621 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 258 | 258 | 255 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 239 | 239 | 239 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.780 | 9.209 | 19.117 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.794 | 1.163 | 1.409 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 20.597 | 1.721 | 3.135 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 500 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.600 | 4.621 | 4.405 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9.878 | 0 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 4 | 4 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 203 | 37 | 24 |
| Operaciones a plazos | 879 | 879 | 859 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.638 | 11.147 | 11.456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.503 | 4.958 | 10.366 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 194 | 122 | 134 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 45 | 20 | 33 |
| Exención por doble imposición internacional | 3 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5 | 5 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 829 | 411 | 319 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 632 | 632 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.399 | 3.427 | 2.959 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 840 | 400 | 398 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.903 | 7.904 | 1.043 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 42 | 42 | 42 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.861 | 4.600 | 4.604 |
| D I S M I N U C I O N E S | 156.783 | 79.492 | 55.321 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.346 | 3.673 | 9.724 |
| Disminuciones diversas | 105.437 | 75.819 | 45.597 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.359 | 1.323 | 1.273 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 18 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 201 | 201 | 81 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 442 | 91 | 410 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76 | 42 | 29 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 145 | 130 | 98 |
| Pymes: libertad amortización | 4.634 | 4.219 | 3.197 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.132 | 1.703 | 1.442 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 32 | 32 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.065 | 3.100 | 1.974 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.521 | 1.916 | 2.317 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 12 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 653 | 546 | 432 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.014 | 2.008 | 1.914 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 495 | 248 | 330 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70 | 70 | 70 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.973 | 3.948 | 3.927 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.822 | 1.552 | 1.515 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 6 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 580 | 499 | 496 |
| Gts.oper.acciones propias | 6 | 2 | 2 |
| Errores contables | 1.135 | 1.054 | 988 |
| Operaciones a plazos | 941 | 819 | 819 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 124 | 59 | 119 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25 | 25 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 808 | 808 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.613 | 11.352 | 10.589 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.445 | 792 | 56 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.949 | 6.840 | 4.808 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 259 | 259 | 12 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.067 | 1.067 | 913 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 282 | 228 | 43 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.419 | 4.818 | 3.046 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 529 | 199 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.986 | 21.352 | 595 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 338 | 338 | 329 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.250 | 4.151 | 3.714 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 314.946 | 601.913 | 572.218 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 85.335 | 75.844 | 29.815 |
| Base imponible positiva | 542.403 | 528.403 | 542.403 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
