- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.732 | 13.300 | 9.219 |
| Resultado contable | 2.966.130 | 4.860.532 | 4.093.746 |
| A U M E N T O S | 4.681.048 | 2.914.613 | 3.370.331 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.250.369 | 1.133.064 | 1.121.365 |
 Aumentos diversos | 3.430.679 | 1.781.549 | 2.248.966 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 184.213 | 120.142 | 169.902 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 735.184 | 449.434 | 609.688 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15.380 | 7.374 | 9.656 |
| Libertad amort.gastos I+D | 19.714 | 18.101 | 13.562 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 53.425 | 51.937 | 52.101 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 78.116 | 75.402 | 75.542 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 48.910 | 38.968 | 40.085 |
| Pymes: libertad amortización | 9.353 | 8.391 | 7.414 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.860 | 3.988 | 3.130 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 220 | 181 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 73.071 | 50.937 | 48.849 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 42.012 | 16.078 | 16.718 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 18.181 | 13.982 | 14.030 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 5.096 | 1.979 | 4.364 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 127 | 125 | 126 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 102.301 | 56.262 | 85.720 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.016 | 4.398 | 5.416 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.006 | 1.006 | 1.006 |
| Deducción del fondo de comercio | 24.991 | 14.083 | 2.350 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22.574 | 21.676 | 21.669 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 39.477 | 19.511 | 20.063 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 820.472 | 343.092 | 648.344 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.889 | 25.286 | 26.122 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.496 | 2.812 | 5.221 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 660.556 | 284.581 | 182.093 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.721 | 374 | 1.899 |
| Otros gastos no deducibles | 93.307 | 55.002 | 52.199 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.976 | 1.287 | 1.340 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.337 | 2.090 | 2.064 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 8 | 0 | 8 |
| Errores contables | 4.906 | 4.387 | 4.300 |
| Operaciones a plazos | 6.440 | 6.395 | 6.250 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.355 | 1.483 | 1.483 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.029 | 922 | 922 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 443 | 388 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.333 | 8.425 | 10.678 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 202.932 | 16.177 | 65.601 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.349 | 1.843 | 1.610 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.677 | 1.647 | 1.631 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.229 | 1.655 | 1.655 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 25 | 25 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.338 | 5.069 | 5.089 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.025 | 829 | 820 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 968 | 23 | 23 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.719 | 4.719 | 4.719 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.933 | 2.933 | 2.933 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 637 | 15 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.301 | 3.121 | 3.147 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.459 | 11.882 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 496 | 351 | 444 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.513 | 1.435 | 1.044 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.556 | 19.320 | 15.874 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.423.738 | 2.413.599 | 1.997.796 |
| Impuesto sobre Sociedades | 340.266 | 125.167 | 179.076 |
| Disminuciones diversas | 3.083.472 | 2.288.432 | 1.818.720 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 41.231 | 28.425 | 34.552 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.430 | 1.086 | 1.075 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18.779 | 17.850 | 17.710 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.262 | 23.457 | 19.823 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.947 | 11.947 | 11.400 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.890 | 27.459 | 27.534 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.495 | 3.693 | 4.615 |
| Pymes: libertad amortización | 9.627 | 9.585 | 7.756 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.872 | 4.500 | 3.776 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 59 | 35 | 26 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.528 | 29.831 | 28.764 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 49 | 49 | 49 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 53.562 | 29.200 | 28.130 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 27.558 | 17.249 | 25.020 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 138 | 138 | 138 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 730 | 726 | 169 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 145.881 | 113.404 | 8.431 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.633 | 1.907 | 226 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17.860 | 17.173 | 16.488 |
| Deducción del fondo de comercio | 24.085 | 13.831 | 12.959 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.878 | 5.705 | 5.702 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 41.624 | 19.204 | 17.762 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 668.076 | 295.751 | 460.689 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 113.087 | 25.867 | 48.099 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 112 | 112 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 64 | 64 | 64 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.392 | 78 | 51 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9 | 9 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.668 | 3.254 | 3.128 |
| Gts.oper.acciones propias | 87 | 47 | 36 |
| Errores contables | 39.359 | 15.737 | 10.722 |
| Operaciones a plazos | 5.336 | 5.336 | 3.358 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16.540 | 2.704 | 345 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 10 | 10 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 10.238 | 9.676 | 398 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 110.349 | 53.149 | 34.724 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 43.257 | 36.870 | 3.531 |
| Exención por doble imposición internacional | 786.202 | 703.704 | 236.070 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.731 | 2.119 | 3.118 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 401.161 | 400.340 | 401.108 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.217 | 10.806 | 11.092 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 288 | 288 | 288 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 117 | 117 | 117 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 313.808 | 313.808 | 313.808 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.225 | 3.225 | 3.225 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 597 | 79 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 246 | 71 | 71 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.425 | 12.951 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.290 | 5.277 | 5.256 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.464 | 10.528 | 7.316 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.223.441 | 5.361.547 | 5.466.281 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 454.239 | 403.367 | 221.648 |
| Base imponible positiva | 5.244.634 | 5.072.460 | 5.244.634 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
