- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 70.679 | 33.217 | 22.739 |
| Resultado contable | 2.737.898 | 4.882.976 | 4.054.158 |
| A U M E N T O S | 3.584.644 | 2.541.389 | 2.689.789 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.363.818 | 1.292.676 | 1.291.768 |
 Aumentos diversos | 2.220.826 | 1.248.714 | 1.398.021 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.618 | 23.815 | 26.031 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 392.072 | 271.878 | 331.798 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.431 | 1.052 | 1.052 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.835 | 1.813 | 1.775 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 29.592 | 25.957 | 28.333 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.137 | 28.900 | 30.538 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 38.313 | 34.129 | 35.146 |
| Pymes: libertad amortización | 7.986 | 6.170 | 6.152 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.387 | 4.802 | 4.452 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 194 | 104 | 95 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.770 | 31.803 | 29.601 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 18 | 0 | 18 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 129.171 | 33.077 | 88.505 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 12.004 | 8.928 | 9.469 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 475 | 353 | 353 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 294 | 203 | 177 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 160.087 | 99.997 | 77.190 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.617 | 4.156 | 4.390 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 36.686 | 4.334 | 14.126 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.812 | 922 | 2.210 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.831 | 10.118 | 15.282 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 377.829 | 223.213 | 260.282 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 29.928 | 20.432 | 26.429 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.299 | 845 | 619 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 300.603 | 108.332 | 206.428 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 25.737 | 17.817 | 17.736 |
| Otros gastos no deducibles | 120.926 | 37.918 | 42.035 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.742 | 1.298 | 1.195 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.866 | 1.348 | 8.692 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 99 | 30 | 30 |
| Errores contables | 7.645 | 1.144 | 1.181 |
| Operaciones a plazos | 9.400 | 4.670 | 5.692 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 305 | 0 | 299 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 648 | 0 | 69 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 141 | 138 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 41.359 | 17.301 | 33.055 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 64.743 | 16.623 | 23.732 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.338 | 711 | 985 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 92 | 58 | 56 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.336 | 584 | 422 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.792 | 22 | 485 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.160 | 3.003 | 3.115 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.963 | 0 | 1.926 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 856 | 856 | 856 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 176.645 | 167.419 | 31.225 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.889 | 2.524 | 2.331 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.058 | 13.196 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 3.792 | 0 | 3.792 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.870 | 18 | 84 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 273 | 199 | 199 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.134 | 1.108 | 848 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 36.030 | 15.397 | 17.529 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.092.540 | 1.627.874 | 1.112.235 |
| Impuesto sobre Sociedades | 296.165 | 115.520 | 98.096 |
| Disminuciones diversas | 1.796.375 | 1.512.353 | 1.014.140 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.928 | 16.459 | 14.534 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.801 | 1.272 | 1.101 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.437 | 2.394 | 2.394 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.059 | 1.059 | 459 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 47.669 | 47.653 | 47.435 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.593 | 10.558 | 10.960 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.058 | 2.900 | 2.954 |
| Pymes: libertad amortización | 9.202 | 8.353 | 7.364 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.144 | 6.837 | 6.395 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 42 | 42 | 42 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.942 | 23.466 | 21.059 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 92 | 0 | 92 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 51.742 | 36.724 | 32.593 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 16.895 | 16.659 | 16.686 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 203 | 203 | 141 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 459 | 367 | 346 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 107.994 | 83.992 | 87.110 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.751 | 5.751 | 4.373 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.644 | 2.217 | 2.134 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.017 | 13.013 | 10.722 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.881 | 1.031 | 1.193 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.314 | 7.566 | 12.501 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 321.627 | 211.225 | 221.246 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 6.328 | 4.794 | 1.048 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 112 | 16 | 16 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62.622 | 62.622 | 135 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 804 | 325 | 783 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 8 | 8 | 6 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.680 | 2.178 | 1.619 |
| Gts.oper.acciones propias | 532 | 405 | 372 |
| Errores contables | 44.228 | 8.901 | 6.767 |
| Operaciones a plazos | 9.119 | 7.205 | 6.045 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.168 | 1.141 | 1.075 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 6 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.020 | 2.020 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.680 | 21.040 | 29.400 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.478 | 4.265 | 3.193 |
| Exención por doble imposición internacional | 499.965 | 477.984 | 386.087 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 13.514 | 13.438 | 8.678 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.469 | 3.297 | 3.283 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.429 | 7.310 | 7.365 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.863 | 2.863 | 1.394 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 95.016 | 91.780 | 2.862 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.197 | 6.197 | 5.594 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 233.615 | 224.985 | 31.700 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 5 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.183 | 14.930 | 7 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.441 | 4.331 | 4.294 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.913 | 3.913 | 3.913 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 303 | 303 | 303 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 2 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 49.179 | 46.351 | 4.361 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.230.009 | 5.796.501 | 5.631.717 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 562.819 | 534.891 | 198.986 |
| Base imponible positiva | 5.432.732 | 5.334.079 | 5.432.732 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
