- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.452 | 4.973 | 3.397 |
| Resultado contable | 72.531 | 331.413 | 285.299 |
| A U M E N T O S | 269.281 | 183.305 | 182.883 |
| Impuesto sobre Sociedades | 107.349 | 99.396 | 94.049 |
 Aumentos diversos | 161.932 | 83.909 | 88.835 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.295 | 4.716 | 4.830 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 36.154 | 26.723 | 25.249 |
| Amort. inmovilizado I+D | 72 | 33 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 74 | 74 | 59 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.769 | 3.654 | 1.943 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.398 | 1.948 | 2.016 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.329 | 3.058 | 2.786 |
| Pymes: libertad amortización | 3.856 | 3.100 | 2.881 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.155 | 1.615 | 1.462 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.584 | 7.179 | 5.811 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 9.719 | 1.008 | 5.724 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 11 | 11 | 11 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 66 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.087 | 995 | 6.337 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 354 | 216 | 354 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.976 | 40 | 40 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 293 | 184 | 183 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.360 | 13.666 | 13.104 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.445 | 1.019 | 1.070 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13 | 7 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 5.864 | 3.229 | 2.817 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 165 | 165 | 165 |
| Otros gastos no deducibles | 15.614 | 6.410 | 7.039 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 315 | 293 | 293 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 163 | 122 | 159 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 103 | 20 | 61 |
| Operaciones a plazos | 524 | 9 | 524 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 113 | 28 | 85 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.054 | 673 | 671 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.879 | 412 | 1.070 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59 | 36 | 27 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 8 | 5 | 5 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 508 | 79 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.308 | 271 | 54 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 61 | 56 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.606 | 852 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6 | 6 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 30 | 30 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.536 | 1.960 | 1.915 |
| D I S M I N U C I O N E S | 102.416 | 72.774 | 52.435 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.837 | 7.264 | 5.626 |
| Disminuciones diversas | 74.579 | 65.510 | 46.809 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.551 | 3.258 | 3.091 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 15 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 144 | 144 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.333 | 1.260 | 111 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.042 | 2.023 | 2.023 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.705 | 4.705 | 3.897 |
| Pymes: libertad amortización | 3.378 | 2.882 | 2.782 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.181 | 2.831 | 2.529 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.582 | 4.712 | 3.672 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.666 | 2.465 | 586 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 58 | 57 | 56 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 759 | 185 | 711 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 369 | 369 | 369 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.054 | 1.047 | 1.042 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 184 | 184 | 184 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 116 | 116 | 115 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.716 | 18.925 | 10.408 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 408 | 52 | 52 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 193 | 181 | 182 |
| Gts.oper.acciones propias | 85 | 15 | 10 |
| Errores contables | 1.377 | 1.023 | 610 |
| Operaciones a plazos | 200 | 200 | 200 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 63 | 63 | 63 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.751 | 1.367 | 621 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.703 | 5.489 | 4.750 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 889 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 723 | 660 | 57 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 170 | 170 | 170 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 49 | 31 | 22 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.220 | 5.220 | 5.220 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.211 | 304 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 150 | 150 | 150 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.799 | 1.176 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.149 | 1.112 | 1.105 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.403 | 1.403 | 1.403 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.174 | 1.730 | 612 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 239.408 | 441.957 | 415.748 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 64.074 | 59.310 | 19.721 |
| Base imponible positiva | 396.026 | 391.015 | 396.026 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
