Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 12.617 | 5.370 | 4.082 |
| RC | 1.946.666 | 4.213.745 | 3.219.241 |
| A U M E N T O S | 2.149.448 | 422.992 | 505.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 219.898 | 191.911 | 196.769 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.929.549 | 231.081 | 309.069 |
 Cambio criterios contables | 644 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 5.811 | 334 | 5.811 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 196 | 196 | 31 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6.108 | 0 | 5.513 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.839 | 556 | 2.140 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 551 | 59 | 526 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 39.403 | 4.659 | 5.342 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.582 | 1.213 | 1.961 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.525 | 37 | 15.770 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.136.033 | 66.764 | 72.917 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.203 | 1.592 | 1.559 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 286 | 286 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 2 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.806 | 1.120 | 2.320 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 438 | 52 | 91 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13.077 | 13.077 | 13.069 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20.694 | 15.600 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.693 | 2.603 | 1.852 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.718 | 8.121 | 21.958 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.080 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 186 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 391.075 | 4.696 | 4.690 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.273 | 1.259 | 1.256 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.934 | 3.934 | 3.930 |
| Agrupa.interés económico | 4.991 | 302 | 4.991 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 38.945 | 0 | 38.945 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.178 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.998 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 59 | 51 | 29 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 68 | 34 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 124 | 22 | 14 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.360 | 1.348 | 768 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 237 | 187 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3 | 3 | 3 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.393 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 290 | 283 | 276 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.043 | 0 | 1.043 |
| Por otras correcciones al resultado | 115.686 | 102.681 | 102.250 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.994.922 | 1.360.630 | 621.660 |
| Impuesto sobre Sociedades | 149.078 | 22.493 | 16.692 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 44 | 44 | 44 |
| Disminuciones diversas | 1.845.800 | 1.338.092 | 604.925 |
| Cambio criterios contables | 495 | 485 | 5 |
| Operaciones a plazos | 634 | 634 | 634 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.795 | 5.795 | 166 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.812 | 5.191 | 6.902 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.282 | 11 | 11 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.592 | 117 | 920 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 50.375 | 5.351 | 503 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.310 | 2.310 | 7 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 221.237 | 37.024 | 32.502 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.011 | 6.124 | 3.787 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 39 | 0 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 3 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.889 | 798 | 172 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.826 | 4.826 | 4.826 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.611 | 1.622 | 136 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.728 | 2.728 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.135 | 1.819 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.046.001 | 886.377 | 542.894 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 22.052 | 20.677 | 4.253 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 314.552 | 311.126 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7 | 5 | 2 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22 | 16 | 9 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 80 | 22 | 22 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 33.602 | 33.602 | 1.797 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 421 | 420 | 30 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 247 | 247 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6 | 6 | 6 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 135 | 135 | 135 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.398 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 352 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 66.117 | 10.236 | 5.195 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.085.293 | 3.277.623 | 3.081.454 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 390.085 | 386.169 | 76.791 |
| Base imponible positiva | 3.004.181 | 2.972.181 | 3.004.181 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
