Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 111.016 | 14.059 | 7.112 |
| RC | 4.943.184 | 7.403.320 | -839.679 |
| A U M E N T O S | 2.666.600 | 570.442 | 1.771.262 |
| Impuesto sobre Sociedades | 160.388 | 138.300 | 136.979 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.506.212 | 432.142 | 1.634.282 |
 Cambio criterios contables | 352 | 128 | 198 |
| Operaciones a plazos | 8.143 | 2.083 | 3.925 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 512 | 323 | 323 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 382 | 345 | 382 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.147 | 5.321 | 5.485 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.601 | 1.395 | 1.415 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 0 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 8 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 162 | 52 | 133 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 799 | 783 | 783 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.330 | 3.584 | 4.525 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.141 | 37 | 37 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.935 | 650 | 905 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.739.762 | 14.821 | 1.558.810 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.383 | 370 | 774 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9 | 9 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.986 | 2.735 | 2.796 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.508 | 442 | 473 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.519 | 15 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 34.996 | 5.218 | 4.928 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41.526 | 1.246 | 1.061 |
| Revalorizaciones contables | 1.024 | 0 | 13 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 277.575 | 274.189 | 3.677 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 582 | 5 | 558 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.506 | 0 | 5.846 |
| Exención por doble imposición dividendos | 16 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 57.968 | 6 | 6 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.414 | 1.413 | 39 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 600 | 21 | 66 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 15 | 0 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 66 | 1 | 65 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.379 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.464 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.499 | 1.442 | 57 |
| Pymes: libertad amortización | 419 | 223 | 135 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 586 | 198 | 128 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 148 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.635 | 715 | 104 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 88.091 | 56.994 | 24.054 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.850 | 7.033 | 246 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 85.071 | 42.316 | 3.187 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 313 | 2 | 181 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 250 | 0 | 250 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.009 | 140 | 301 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 498 | 52 | 128 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 19.092 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.898 | 7.810 | 8.263 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.785.550 | 7.514.070 | 468.364 |
| Impuesto sobre Sociedades | 81.828 | 22.097 | 4.291 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.703.722 | 7.491.973 | 464.073 |
| Cambio criterios contables | 275 | 203 | 109 |
| Operaciones a plazos | 7.448 | 3.440 | 2.195 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 44.330 | 44.330 | 38.536 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 9 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.236 | 1.088 | 15 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.468 | 1.371 | 1.316 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.614 | 2.445 | 2.184 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 29 | 27 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 34 | 34 | 34 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 102.125 | 8.900 | 91.570 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.988 | 58 | 58 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34 | 34 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 51.313 | 43.712 | 36.183 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 182.450 | 166.899 | 14 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 28 | 11 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 63 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.890 | 6.790 | 1.901 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 511 | 420 | 27 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 4 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.005 | 11.565 | 924 |
| Revalorizaciones contables | 8.073 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 561 | 535 | 524 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 41 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 11 | 10 | 10 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 89 | 34 | 27 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.796.848 | 6.785.759 | 50.963 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 205.300 | 202.557 | 203.856 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 639 | 56 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 44 | 44 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 478 | 478 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 226 | 179 | 107 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 168 | 103 | 74 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 894 | 747 | 78 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.490 | 5.490 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 107.568 | 83.478 | 26.323 |
| Montes vecinales en mano común | 869 | 869 | 57 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.635 | 18.902 | 382 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 122.359 | 94.073 | 3.035 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14 | 14 | 14 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.172 | 3.172 | 3.172 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 40 | 40 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 342 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.982 | 4.083 | 347 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -179.808 | 455.596 | 463.197 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 159.949 | 126.061 | 41.673 |
| Base imponible positiva | 420.494 | 391.509 | 420.494 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
