Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 245 | 188 | 166 |
| RC | 3.133.329 | 3.448.883 | 2.887.756 |
| A U M E N T O S | 2.322.228 | 1.665.803 | 1.591.405 |
| Impuesto sobre Sociedades | 966.617 | 945.268 | 958.753 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.358.000 | 722.923 | 635.041 |
 Cambio criterios contables | 143 | 143 | 143 |
| Operaciones a plazos | 54.877 | 51.589 | 51.589 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.229 | 524 | 524 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.581 | 2.558 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.197 | 5.526 | 6.069 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.175 | 13.199 | 13.801 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.702 | 2.702 | 2.634 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 206 | 206 | 206 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 117 | 117 | 117 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.344 | 12.344 | 12.341 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.586 | 11.549 | 11.412 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.414 | 8.810 | 9.007 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.589 | 5.589 | 5.589 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 53.265 | 26.810 | 42.661 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 61.414 | 32.018 | 32.838 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.723 | 410 | 410 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 88 | 88 | 88 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.730 | 4.946 | 5.439 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 190.933 | 119.059 | 131.883 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.201 | 11.780 | 11.317 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.512 | 1.418 | 363 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 29.131 | 25.837 | 25.854 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 128.679 | 26.778 | 55.406 |
| Revalorizaciones contables | 27.164 | 0 | 27.164 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.935 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 20.480 | 20.480 | 20.480 |
| Exención por doble imposición dividendos | 94 | 94 | 94 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 721 | 721 | 721 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 184 | 171 | 170 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.242 | 3.242 | 3.242 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.259 | 2.259 | 2.259 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 708 | 708 | 708 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.760 | 5.097 | 20.440 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 87.587 | 0 | 86.985 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.207 | 1.205 | 1.202 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 520.126 | 290.310 | 13.064 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 393 | 393 | 393 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15.163 | 15.163 | 15.163 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.397 | 559 | 715 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.341 | 16.119 | 20.148 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.147.206 | 1.725.084 | 955.175 |
| Impuesto sobre Sociedades | 85.608 | 53.745 | 34.301 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.061.476 | 1.671.217 | 920.752 |
| Cambio criterios contables | 630 | 630 | 102 |
| Operaciones a plazos | 5.517 | 5.517 | 5.517 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.424 | 23.458 | 22.971 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.893 | 31.354 | 34.375 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 121.748 | 104.430 | 101.976 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.471 | 5.471 | 5.393 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16 | 16 | 16 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 724 | 293 | 106 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.072 | 14.072 | 2.914 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.674 | 7.674 | 7.674 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.718 | 3.867 | 3.824 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.172 | 1.172 | 1.172 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.596 | 448 | 3.557 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 82.385 | 80.189 | 68.571 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.991 | 30.991 | 30.991 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.614 | 1.563 | 1.307 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.575 | 1.611 | 3.494 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 111.013 | 85.809 | 73.940 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 446 | 446 | 446 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 53.075 | 50.259 | 11.871 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.997 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 55 | 55 | 55 |
| Exención por doble imposición dividendos | 686.818 | 685.681 | 205.754 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43.419 | 6.653 | 43.419 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.510 | 2.510 | 2.510 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 28 | 28 | 28 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.477 | 5.477 | 5.477 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 40.033 | 40.033 | 20.480 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.559 | 5.160 | 4.732 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 40.925 | 40.925 | 40.925 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 85.596 | 0 | 84.952 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 505.728 | 314.503 | 15.202 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 93.417 | 93.417 | 93.417 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.252 | 13.252 | 13.252 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 605 | 605 | 605 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 18.421 | 13.765 | 9.846 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.328.581 | 3.410.307 | 3.546.939 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 85.312 | 76.843 | 79.350 |
| Base imponible positiva | 3.457.284 | 3.392.752 | 3.457.284 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
