Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 365 | 282 | 149 |
| RC | 588.435 | 755.750 | 500.516 |
| A U M E N T O S | 5.463.104 | 4.303.365 | 1.045.253 |
| Impuesto sobre Sociedades | 181.259 | 162.529 | 177.823 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.323 | 0 | 2.323 |
 Aumentos diversos | 5.279.522 | 4.140.836 | 865.108 |
 Cambio criterios contables | 2.494 | 1.563 | 2.490 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61 | 61 | 61 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.746 | 13.746 | 13.746 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.577 | 22.332 | 22.454 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 262 | 262 | 262 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.997 | 5.940 | 8.403 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.447 | 8.400 | 15.647 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.723 | 2.063 | 2.084 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 535 | 437 | 437 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.560 | 4.932 | 9.560 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 21.752 | 9.008 | 20.979 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 63 | 63 | 63 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 633 | 243 | 405 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.156 | 13.061 | 13.938 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.443 | 3.908 | 4.226 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 13.747 | 10.153 | 12.699 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.318 | 30.618 | 32.423 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 525 | 525 | 525 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 972 | 960 | 960 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 128 | 63 | 55 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 119.290 | 97.623 | 119.290 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 90 | 90 | 90 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 63.890 | 63.561 | 22.925 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 509.526 | 359.914 | 239.668 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 113.949 | 113.948 | 12.520 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.227.554 | 3.314.841 | 306.383 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 157 | 68 | 156 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 62.918 | 62.437 | 2.648 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.486.033 | 4.399.929 | 827.627 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.975 | 16.051 | 11.307 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.444.058 | 4.383.878 | 816.320 |
| Cambio criterios contables | 1.442 | 601 | 601 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.280 | 8.870 | 9.069 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.892 | 2.358 | 2.450 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 21.351 | 15.836 | 16.989 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 279 | 279 | 279 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 25 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 247 | 247 | 247 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 980 | 980 | 980 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.295 | 1.861 | 1.754 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.066 | 7.066 | 7.066 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.485 | 1.823 | 1.823 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11 | 11 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.791 | 1.755 | 1.790 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 545 | 527 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.097 | 12.294 | 12.143 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.677 | 663 | 3.677 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 24.576 | 24.276 | 19.436 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.574 | 4.574 | 4.574 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 101.856 | 90.547 | 101.842 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 568 | 562 | 562 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 69.712 | 69.096 | 24.281 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 514.282 | 370.056 | 246.755 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 117.515 | 117.515 | 12.603 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.515.532 | 3.630.097 | 339.313 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 529 | 529 | 381 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.196 | 7.196 | 7.196 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 659 | 659 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.581 | 13.557 | 464 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 565.522 | 659.203 | 718.159 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 25.263 | 19.669 | 24.135 |
| Base imponible positiva | 682.851 | 651.442 | 682.851 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
