Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 641 | 491 | 290 |
| RC | 236.483 | 315.306 | 227.545 |
| A U M E N T O S | 1.502.313 | 1.125.578 | 189.799 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.663 | 74.372 | 72.455 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.425.651 | 1.051.205 | 117.344 |
 Cambio criterios contables | 4.396 | 4.389 | 965 |
| Operaciones a plazos | 71 | 71 | 71 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 27 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.930 | 5.930 | 5.930 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.585 | 1.093 | 1.027 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 369 | 346 | 346 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 183 | 183 | 183 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.450 | 1.412 | 1.225 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.768 | 3.499 | 4.456 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.553 | 2.272 | 2.242 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.059 | 1.059 | 939 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 671 | 13 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.475 | 2.925 | 3.138 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 419 | 419 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 252 | 252 | 252 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.779 | 171 | 152 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.507 | 3.811 | 3.383 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.778 | 2.590 | 2.510 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.252 | 3.345 | 2.912 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.217 | 307 | 307 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 147 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 997 | 874 | 846 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.600 | 1.535 | 1.600 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 203 | 46 | 46 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.080 | 1.079 | 619 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 191 | 175 | 161 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.525 | 25.313 | 2.254 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 212.212 | 168.659 | 58.871 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.317 | 4.311 | 277 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.122.197 | 807.781 | 21.656 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 25 | 0 | 25 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 229 | 229 | 225 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.184 | 7.115 | 714 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.530.173 | 1.160.547 | 124.035 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.251 | 3.199 | 1.428 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.521.922 | 1.157.348 | 122.607 |
| Cambio criterios contables | 3.759 | 3.759 | 85 |
| Operaciones a plazos | 415 | 415 | 415 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.147 | 2.846 | 1.257 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.451 | 3.437 | 2.045 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.330 | 6.683 | 5.974 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 528 | 528 | 528 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24 | 24 | 24 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 174 | 174 | 174 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 185 | 185 | 185 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.532 | 1.532 | 1.532 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 306 | 306 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 134 | 134 | 134 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.978 | 462 | 434 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 340 | 288 | 241 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.721 | 1.721 | 1.721 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 39 | 14 | 14 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.485 | 2.220 | 1.754 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 246 | 246 | 246 |
| Revalorizaciones contables | 38 | 38 | 38 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 19.856 | 19.808 | 9.598 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11 | 7 | 7 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.743 | 1.590 | 823 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 73 | 6 | 73 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 16 | 16 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.637 | 1.196 | 1.196 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.823 | 8.823 | 1.149 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.871 | 3.689 | 3.685 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.598 | 24.275 | 818 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 221.754 | 179.795 | 61.043 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.168 | 7.168 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.173.309 | 862.813 | 21.315 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.031 | 1.031 | 1.031 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.824 | 3.824 | 3.824 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 18 | 18 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 18.350 | 18.266 | 1.235 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 209.263 | 281.038 | 293.972 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.327 | 16.195 | 3.774 |
| Base imponible positiva | 286.803 | 284.897 | 286.803 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
