Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.658 | 5.533 | 3.768 |
| RC | 443.100 | 729.797 | 525.374 |
| A U M E N T O S | 2.209.262 | 1.386.367 | 440.452 |
| Impuesto sobre Sociedades | 181.518 | 174.781 | 167.736 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.027.839 | 1.211.681 | 272.810 |
 Cambio criterios contables | 664 | 407 | 93 |
| Operaciones a plazos | 137 | 136 | 136 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14 | 14 | 14 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 262 | 0 | 262 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.584 | 892 | 517 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.498 | 3.482 | 3.783 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.461 | 1.461 | 1.355 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 372 | 289 | 286 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 194 | 142 | 139 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.882 | 0 | 1.539 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.452 | 2.313 | 2.082 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.075 | 3.541 | 3.276 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.263 | 1.248 | 1.536 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 988 | 836 | 663 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.762 | 13 | 626 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.478 | 3.600 | 5.963 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 913 | 898 | 413 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.931 | 0 | 2.784 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 782 | 238 | 715 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.356 | 2.750 | 3.194 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.596 | 3.952 | 4.364 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 29 | 10 | 29 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.821 | 9.961 | 10.340 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 987 | 250 | 242 |
| Revalorizaciones contables | 46 | 46 | 46 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 46 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7 | 7 | 2 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 40 | 40 | 40 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 14 | 14 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 530 | 181 | 57 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.573 | 1.768 | 1.964 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.213 | 1.213 | 1.193 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.510 | 3.914 | 3.636 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.124 | 1.637 | 1.238 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 26 | 26 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.762 | 6.176 | 1.129 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 296.558 | 155.898 | 118.072 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 28.890 | 10.254 | 1.902 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.575.336 | 986.429 | 91.822 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.726 | 306 | 1.726 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 94 | 74 | 74 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.743 | 7.166 | 5.425 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.112.838 | 1.397.836 | 270.908 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.585 | 10.474 | 1.989 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.083.217 | 1.387.326 | 268.920 |
| Cambio criterios contables | 315 | 246 | 8 |
| Operaciones a plazos | 295 | 295 | 295 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 289 | 216 | 117 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 39 | 35 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.775 | 8.177 | 970 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.054 | 1.785 | 1.484 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.177 | 6.952 | 5.883 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 891 | 891 | 867 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 179 | 178 | 178 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 389 | 380 | 243 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 722 | 233 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.443 | 1.443 | 1.333 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 753 | 753 | 420 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 722 | 560 | 580 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 181 | 155 | 154 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 29 | 12 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 247 | 57 | 57 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 408 | 171 | 87 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 409 | 66 | 66 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.185 | 2.963 | 1.497 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.128 | 1.128 | 777 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 872 | 870 | 864 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 50 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 11.616 | 11.118 | 5.942 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.349 | 2.349 | 2.346 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 131 | 131 | 94 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 863 | 628 | 28 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.353 | 1.822 | 1.584 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.069 | 2.069 | 2.053 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.209 | 3.209 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.534 | 5.264 | 3.725 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.946 | 4.515 | 3.660 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 75 | 71 | 71 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.758 | 5.851 | 1.447 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 294.761 | 173.611 | 117.652 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37.358 | 20.583 | 971 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.623.171 | 1.108.611 | 96.105 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.414 | 1.398 | 1.348 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.201 | 12.201 | 12.201 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 28.872 | 6.348 | 3.768 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 539.475 | 718.278 | 694.867 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 78.304 | 76.204 | 18.950 |
| Base imponible positiva | 664.536 | 653.275 | 664.536 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
