Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.216 | 2.360 | 1.892 |
| RC | 637.014 | 1.214.118 | 576.759 |
| A U M E N T O S | 986.493 | 498.056 | 397.507 |
| Impuesto sobre Sociedades | 212.730 | 198.166 | 189.779 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 49 | 49 | 0 |
 Aumentos diversos | 773.715 | 299.843 | 207.729 |
 Cambio criterios contables | 1.585 | 1.559 | 531 |
| Operaciones a plazos | 3.730 | 1.148 | 617 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.878 | 54 | 54 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11.868 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.241 | 3.220 | 3.990 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.752 | 3.578 | 2.279 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.037 | 993 | 993 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.199 | 1.511 | 1.157 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 282 | 269 | 98 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 636 | 565 | 480 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 185 | 97 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 222 | 160 | 151 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.289 | 1.651 | 1.666 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 34.616 | 17.921 | 24.185 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.948 | 416 | 336 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.807 | 1.934 | 168 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 246.961 | 41.084 | 27.720 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.113 | 448 | 212 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 502 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.495 | 2.974 | 2.526 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 57.826 | 35.910 | 33.275 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.060 | 9.973 | 3.347 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 40 | 13 | 11 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 34.254 | 20.274 | 12.865 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.916 | 836 | 316 |
| Revalorizaciones contables | 44 | 44 | 44 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14.697 | 0 | 2.550 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 140 | 140 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 814 | 35 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 37 | 37 | 37 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 539 | 151 | 145 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15.081 | 4.657 | 14.129 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 332 | 330 | 281 |
| Agrupa.interés económico | 523 | 479 | 479 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.578 | 1.578 | 1.564 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 | 5 | 5 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.311 | 4.452 | 2.818 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 788 | 690 | 681 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 93 | 92 | 92 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.277 | 1.033 | 552 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.156 | 29.227 | 19.519 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.039 | 6.177 | 1.960 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 175.385 | 102.080 | 15.923 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 37 | 20 | 20 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24.430 | 0 | 24.398 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 44 | 44 | 44 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.911 | 1.978 | 5.495 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.330.032 | 961.919 | 239.975 |
| Impuesto sobre Sociedades | 89.510 | 30.024 | 6.914 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 619 | 619 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.239.216 | 930.625 | 232.898 |
| Cambio criterios contables | 13.223 | 11.819 | 1.478 |
| Operaciones a plazos | 36.596 | 17.830 | 19.049 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.117 | 3.117 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.632 | 4.207 | 1.633 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.515 | 7.022 | 2.260 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 35.496 | 27.814 | 10.976 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.511 | 1.216 | 1.216 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.898 | 5.898 | 3.840 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 40 | 12 | 12 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.431 | 2.430 | 2.430 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.264 | 1.264 | 1.235 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.194 | 6.708 | 10.907 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 371 | 238 | 238 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.211 | 4.937 | 2.540 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 22.861 | 11.856 | 8.443 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 50 | 50 | 50 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 414 | 220 | 217 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.256 | 817 | 780 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.946 | 41.737 | 22.038 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 667 | 0 | 667 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.804 | 1.515 | 78 |
| Revalorizaciones contables | 170 | 170 | 170 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 670 | 495 | 87 |
| Exención por doble imposición dividendos | 682.685 | 564.893 | 96.411 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 19.036 | 17.177 | 439 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 688 | 652 | 164 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.712 | 9.711 | 385 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.892 | 1.892 | 1.833 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 65 | 65 | 20 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.464 | 5.005 | 3.361 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 842 | 726 | 733 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 134 | 91 | 91 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 654 | 606 | 369 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.640 | 31.501 | 20.299 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.405 | 5.405 | 1.197 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 209.354 | 138.780 | 15.085 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 66 | 66 | 66 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.306 | 1.306 | 1.306 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 347 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.268 | 2.016 | 948 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 285.382 | 744.356 | 734.433 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 125.399 | 117.971 | 30.960 |
| Base imponible positiva | 693.804 | 678.508 | 693.804 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
