Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.629 | 2.104 | 1.792 |
| RC | 504.850 | 674.791 | 592.446 |
| A U M E N T O S | 284.619 | 216.481 | 216.630 |
| Impuesto sobre Sociedades | 131.203 | 129.043 | 122.864 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 153.417 | 87.438 | 93.766 |
 Cambio criterios contables | 862 | 8 | 8 |
| Operaciones a plazos | 1.838 | 1.784 | 1.784 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 437 | 373 | 335 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.572 | 978 | 1.002 |
| Amort. inmovilizado I+D | 134 | 134 | 134 |
| Libertad amort.gastos I+D | 212 | 212 | 80 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 763 | 756 | 756 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 699 | 699 | 699 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 91 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.171 | 2.052 | 2.022 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.186 | 3.024 | 3.021 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.027 | 681 | 2.278 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 39 | 12 | 11 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.550 | 416 | 1.393 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 19.653 | 6.256 | 7.447 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.973 | 1.385 | 763 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 147 | 147 | 147 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 84 | 53 | 53 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.468 | 4.247 | 4.224 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 910 | 631 | 571 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 3 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 21.587 | 11.706 | 14.050 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 764 | 129 | 589 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 134 | 4 | 134 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 72 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12 | 6 | 6 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 438 | 438 | 438 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 5 | 5 |
| Agrupa.interés económico | 112 | 112 | 112 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 208 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.848 | 0 | 934 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.254 | 2.000 | 1.891 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.580 | 1.400 | 1.101 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.639 | 1.293 | 1.195 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 40.422 | 28.807 | 37.262 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 7 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.873 | 13.046 | 4.658 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 53 | 0 | 53 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 794 | 706 | 706 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 260 | 58 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.503 | 3.868 | 3.891 |
| D I S M I N U C I O N E S | 374.048 | 335.536 | 271.939 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.387 | 11.403 | 1.191 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 344.407 | 323.879 | 270.747 |
| Cambio criterios contables | 69 | 58 | 58 |
| Operaciones a plazos | 4.037 | 4.037 | 4.037 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 21 | 21 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.344 | 2.229 | 1.469 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 674 | 655 | 464 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.147 | 9.131 | 8.579 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 122 | 122 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 235 | 234 | 234 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 63 | 63 | 63 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 328 | 328 | 328 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.294 | 1.294 | 1.225 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 659 | 532 | 656 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 802 | 777 | 255 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 53 | 53 | 53 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14 | 14 | 14 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.252 | 1.145 | 66 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 264 | 262 | 264 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 51 | 51 | 51 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.943 | 1.569 | 1.075 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.577 | 3.577 | 2.726 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.151 | 1.772 | 149 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 29 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 597 | 596 | 596 |
| Exención por doble imposición dividendos | 223.451 | 222.918 | 188.262 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 39 | 39 | 39 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 254 | 254 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 134 | 134 | 132 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12 | 12 | 12 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.528 | 4.504 | 4.277 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.981 | 3.755 | 2.884 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 46 | 46 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.648 | 1.458 | 1.345 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 41.671 | 30.361 | 37.812 |
| Montes vecinales en mano común | 126 | 126 | 23 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.304 | 14.699 | 5.097 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.660 | 1.599 | 1.599 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.255 | 1.255 | 1.255 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 16.772 | 14.447 | 5.589 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 414.273 | 554.577 | 536.248 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 80.474 | 78.467 | 40.645 |
| Base imponible positiva | 485.818 | 482.616 | 485.818 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
