Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 43.659 | 22.214 | 16.038 |
| RC | 919.723 | 1.756.230 | 1.206.977 |
| A U M E N T O S | 1.033.867 | 717.803 | 507.173 |
| Impuesto sobre Sociedades | 326.311 | 311.947 | 291.223 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 54 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 707.502 | 405.855 | 215.949 |
 Cambio criterios contables | 1.339 | 115 | 313 |
| Operaciones a plazos | 11.102 | 4.296 | 9.277 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 51 | 6 | 6 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.199 | 0 | 402 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.387 | 846 | 1.069 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.663 | 2.254 | 2.672 |
| Amort. inmovilizado I+D | 135 | 135 | 135 |
| Libertad amort.gastos I+D | 261 | 260 | 127 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.253 | 1.007 | 1.044 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.065 | 949 | 940 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 95 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.268 | 3.966 | 4.009 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.635 | 7.242 | 7.248 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22.633 | 4.158 | 5.764 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.844 | 21 | 2.483 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.178 | 637 | 9.327 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 73.920 | 9.532 | 25.958 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.208 | 1.486 | 842 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 158 | 158 | 158 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 114 | 83 | 83 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 50.916 | 8.289 | 8.605 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.558 | 1.437 | 1.338 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 41 | 28 | 25 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 66.128 | 23.606 | 27.214 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.508 | 6.428 | 1.391 |
| Revalorizaciones contables | 79 | 79 | 79 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 73.128 | 71.222 | 346 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 422 | 13 | 13 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 426 | 184 | 408 |
| Exención por doble imposición dividendos | 950 | 863 | 678 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 66 | 49 | 49 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 445 | 441 | 438 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 39 | 5 | 5 |
| Agrupa.interés económico | 1.294 | 923 | 1.232 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 210 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 256 | 256 | 256 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.578 | 48 | 4.145 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.018 | 4.048 | 3.929 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.932 | 4.437 | 4.118 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 94 | 0 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.835 | 3.451 | 3.337 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 92.879 | 60.995 | 65.709 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 300 | 120 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 185.587 | 166.983 | 5.496 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 478 | 51 | 328 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.663 | 1.564 | 1.564 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 464 | 208 | 119 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 67 | 67 | 67 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.619 | 12.898 | 13.098 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.122.092 | 963.198 | 371.273 |
| Impuesto sobre Sociedades | 103.420 | 18.010 | 3.908 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.017.682 | 944.197 | 366.628 |
| Cambio criterios contables | 660 | 157 | 128 |
| Operaciones a plazos | 5.579 | 5.576 | 5.148 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.261 | 1.227 | 10 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.148 | 4.152 | 2.465 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.447 | 2.473 | 2.069 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.352 | 15.292 | 14.488 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 147 | 147 | 25 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 530 | 517 | 440 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 248 | 239 | 103 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 345 | 345 | 345 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.201 | 2.201 | 1.878 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.061 | 934 | 735 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.618 | 2.199 | 1.655 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 53 | 53 | 53 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 402 | 402 | 400 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.653 | 5.273 | 3.904 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31 | 31 | 31 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 336 | 293 | 274 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 400 | 51 | 51 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.927 | 3.464 | 2.933 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 7.574 | 7.474 | 3.902 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.263 | 1.849 | 174 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 74 | 14 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 59 | 59 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 210.423 | 209.812 | 596 |
| Exención por doble imposición dividendos | 355.180 | 350.401 | 201.880 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 963 | 963 | 175 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 991 | 991 | 737 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.056 | 973 | 969 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 46 | 4 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 415 | 415 | 415 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12 | 12 | 12 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.535 | 8.307 | 7.543 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.028 | 8.151 | 6.575 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 53 | 52 | 50 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.398 | 2.993 | 2.662 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 97.134 | 69.806 | 65.520 |
| Montes vecinales en mano común | 23.995 | 23.958 | 9.071 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 698 | 613 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 189.447 | 172.409 | 5.877 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.494 | 8.371 | 8.358 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.422 | 4.422 | 4.328 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 19 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.385 | 1.385 | 1.385 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 30.573 | 26.711 | 9.968 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 826.754 | 1.505.922 | 1.338.423 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 324.936 | 316.646 | 97.582 |
| Base imponible positiva | 1.221.601 | 1.201.572 | 1.221.601 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
