Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 60.309 | 32.364 | 21.932 |
| RC | 1.476.994 | 2.423.588 | 1.685.005 |
| A U M E N T O S | 9.896.428 | 7.273.818 | 1.916.082 |
| Impuesto sobre Sociedades | 574.914 | 539.085 | 539.287 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.323 | 0 | 2.323 |
 Aumentos diversos | 9.319.286 | 6.734.828 | 1.374.567 |
 Cambio criterios contables | 7.894 | 6.429 | 3.622 |
| Operaciones a plazos | 1.150 | 293 | 1.062 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 145 | 118 | 118 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 495 | 0 | 485 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.485 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.588 | 21.173 | 21.009 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.745 | 27.573 | 28.060 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.773 | 1.772 | 1.667 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 898 | 751 | 730 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 496 | 365 | 375 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.185 | 15 | 1.590 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.300 | 9.835 | 12.020 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.658 | 16.599 | 24.590 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 17.731 | 5.925 | 6.170 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.106 | 2.381 | 2.038 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.034 | 4.997 | 12.229 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 62.017 | 16.208 | 42.335 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.446 | 1.389 | 571 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.934 | 0 | 2.784 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 254 | 254 | 252 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.200 | 658 | 1.278 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.100 | 19.930 | 21.502 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.820 | 12.072 | 12.983 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 270 | 10 | 32 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 64.219 | 33.614 | 41.270 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.200 | 31.195 | 32.992 |
| Revalorizaciones contables | 68 | 54 | 68 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.031 | 5 | 980 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 608 | 539 | 605 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 36 | 36 | 36 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 34 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25 | 17 | 12 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.158 | 1.000 | 1.000 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 196 | 40 | 187 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.818 | 1.219 | 1.052 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 123.714 | 100.984 | 123.005 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.924 | 1.715 | 1.475 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.289 | 6.219 | 5.725 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.553 | 2.713 | 2.338 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 75 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 100.787 | 97.047 | 27.564 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.204.557 | 808.149 | 471.669 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 159.038 | 135.552 | 18.256 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.218.316 | 5.285.596 | 434.001 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.043 | 1.071 | 2.829 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 194 | 18 | 90 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 577 | 434 | 522 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 108.006 | 78.745 | 11.270 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.784.253 | 7.418.076 | 1.331.403 |
| Impuesto sobre Sociedades | 117.928 | 32.044 | 15.768 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 9.666.149 | 7.385.855 | 1.315.575 |
| Cambio criterios contables | 5.902 | 4.859 | 773 |
| Operaciones a plazos | 4.313 | 4.313 | 4.313 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 324 | 222 | 123 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 33 | 29 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 39 | 35 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 48.031 | 24.293 | 11.588 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.054 | 8.070 | 6.224 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 40.119 | 30.516 | 29.966 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.349 | 1.349 | 1.325 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 822 | 812 | 811 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 525 | 516 | 375 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.055 | 282 | 19 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.016 | 2.016 | 1.884 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.049 | 2.049 | 1.716 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.641 | 4.031 | 3.936 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 493 | 468 | 161 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.287 | 7.234 | 7.264 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 17.254 | 4.764 | 2.410 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.000 | 997 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.612 | 2.243 | 2.122 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.721 | 1.721 | 1.721 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.127 | 742 | 84 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.339 | 18.964 | 15.608 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.494 | 1.413 | 975 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.854 | 1.791 | 4.799 |
| Revalorizaciones contables | 48 | 48 | 48 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 55 | 8 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 60 | 60 | 60 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 676 | 676 | 345 |
| Exención por doble imposición dividendos | 90.301 | 87.704 | 47.461 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.902 | 3.899 | 2.499 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 271 | 271 | 155 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.482 | 7.092 | 5.519 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 104.377 | 92.464 | 103.500 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 23 | 17 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.127 | 4.678 | 3.813 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 457 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.209 | 3.209 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.854 | 15.817 | 5.992 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.995 | 10.201 | 8.736 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 115 | 100 | 99 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 103.789 | 101.069 | 27.468 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.230.359 | 867.133 | 482.194 |
| Montes vecinales en mano común | 59 | 59 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 173.897 | 154.389 | 15.949 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.633.266 | 5.837.498 | 473.281 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.386 | 3.369 | 3.172 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 29.727 | 29.727 | 29.554 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 350 | 350 | 350 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 659 | 659 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 18 | 18 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 65.401 | 41.782 | 7.228 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.589.872 | 2.280.000 | 2.270.313 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 237.530 | 224.704 | 73.912 |
| Base imponible positiva | 2.163.888 | 2.105.545 | 2.163.888 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
