Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 210.392 | 64.959 | 36.544 |
| RC | 8.569.551 | 14.356.577 | 4.564.169 |
| A U M E N T O S | 9.132.708 | 4.377.484 | 4.709.790 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.932.684 | 1.849.020 | 1.783.715 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 220 | 177 | 0 |
 Aumentos diversos | 7.202.193 | 2.530.676 | 2.928.464 |
 Cambio criterios contables | 17.373 | 3.370 | 1.050 |
| Operaciones a plazos | 86.710 | 73.448 | 77.273 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.385 | 1.142 | 1.142 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6.210 | 5.471 | 3.535 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.348 | 11.781 | 2.484 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 30.353 | 18.112 | 17.977 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.966 | 28.673 | 27.021 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14 | 7 | 10 |
| Libertad amort.gastos I+D | 169 | 137 | 104 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.144 | 4.340 | 3.859 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.984 | 1.666 | 1.469 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 294 | 269 | 260 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.437 | 22.123 | 20.955 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.335 | 25.686 | 23.590 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 102.268 | 23.602 | 21.820 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 34.741 | 8.023 | 7.769 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 126.742 | 38.517 | 47.775 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.886.281 | 67.030 | 1.638.841 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22.879 | 1.328 | 1.609 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.891 | 1.891 | 1.891 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 18 | 18 | 18 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.809 | 7.563 | 7.621 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 320.806 | 160.988 | 195.683 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 50.941 | 28.545 | 19.955 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.910 | 1.555 | 484 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 184 | 0 | 183 |
| Otros gastos no deducibles | 233.829 | 94.707 | 93.228 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 239.101 | 63.428 | 80.871 |
| Revalorizaciones contables | 30.766 | 2.542 | 29.708 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 286.346 | 274.267 | 12.223 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.701 | 183 | 654 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 143 | 45 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.837 | 20.502 | 26.337 |
| Exención por doble imposición dividendos | 266 | 99 | 99 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 880.151 | 751 | 751 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.961 | 1.895 | 512 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.003 | 3.971 | 3.855 |
| Agrupa.interés económico | 2.428 | 1.104 | 1.700 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.734 | 2.891 | 2.297 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.144 | 1.290 | 1.356 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4.791 | 1.418 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.324 | 1.218 | 842 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.213 | 1.442 | 1.771 |
| Pymes: libertad amortización | 17.476 | 13.071 | 10.932 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.190 | 9.474 | 7.847 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.044 | 264 | 264 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 50.767 | 27.903 | 39.991 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 783.686 | 422.905 | 316.934 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 63.591 | 51.529 | 14.214 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.561.478 | 935.999 | 92.870 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.218 | 4.723 | 5.189 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 250 | 0 | 250 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 20.915 | 15.737 | 16.202 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.179 | 1.727 | 1.882 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 45 | 45 | 45 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 19.098 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 95.920 | 37.872 | 38.865 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.269.179 | 11.456.262 | 2.321.300 |
| Impuesto sobre Sociedades | 678.337 | 126.552 | 56.029 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 464 | 464 | 0 |
| Disminuciones diversas | 12.589.634 | 11.328.503 | 2.264.870 |
| Cambio criterios contables | 30.178 | 23.275 | 1.409 |
| Operaciones a plazos | 54.469 | 50.450 | 31.362 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 52.384 | 52.090 | 42.725 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.920 | 1.643 | 1.622 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19.238 | 17.902 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 121.778 | 105.569 | 32.771 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 57.941 | 48.547 | 46.818 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 211.894 | 174.091 | 158.433 |
| Amort. inmovilizado I+D | 48 | 48 | 48 |
| Libertad amort.gastos I+D | 65 | 65 | 58 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.230 | 6.180 | 5.714 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 291 | 283 | 222 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.633 | 1.178 | 690 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.265 | 20.102 | 7.162 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.487 | 12.608 | 11.693 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 178.166 | 77.118 | 133.607 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.110 | 3.041 | 2.806 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 39.439 | 18.278 | 5.078 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 213.712 | 157.262 | 127.333 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 217.102 | 199.881 | 32.665 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.074 | 3.424 | 2.509 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.346 | 5.083 | 5.689 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 138.902 | 106.985 | 84.879 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 917 | 801 | 159 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 450 | 450 | 446 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 85.026 | 70.990 | 17.482 |
| Revalorizaciones contables | 8.178 | 109 | 109 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.317 | 2.294 | 626 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.206 | 1.160 | 1.160 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 6.476 | 6.473 | 10 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.957 | 7.202 | 6.677 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.775.423 | 7.758.608 | 431.971 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 250.903 | 211.251 | 247.641 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.133 | 3.133 | 2.789 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.103 | 3.373 | 1.156 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.693 | 6.794 | 5.499 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.775 | 1.299 | 1.294 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7 | 7 | 3 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 42.841 | 42.406 | 22.699 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 478 | 478 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 26.557 | 23.776 | 13.888 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.259 | 20.136 | 15.156 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 197 | 189 | 154 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.563 | 29.682 | 12.179 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 65.999 | 65.999 | 60.508 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 804.784 | 497.711 | 325.337 |
| Montes vecinales en mano común | 941 | 941 | 107 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 62.099 | 51.930 | 5.183 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.670.258 | 1.149.893 | 91.909 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 380 | 373 | 370 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 234.848 | 234.848 | 232.806 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15.199 | 15.199 | 15.159 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 342 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 621 | 621 | 621 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 379 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 50.393 | 36.014 | 16.877 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.462.209 | 7.299.942 | 6.990.806 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.146.437 | 1.071.433 | 375.346 |
| Base imponible positiva | 6.574.900 | 6.435.177 | 6.574.900 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
