Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 482 | 355 | 269 |
| RC | 447.833 | 684.660 | 514.373 |
| A U M E N T O S | 690.196 | 488.431 | 274.158 |
| Impuesto sobre Sociedades | 148.188 | 144.831 | 130.943 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 542.009 | 343.600 | 143.216 |
 Cambio criterios contables | 4.267 | 2.030 | 222 |
| Operaciones a plazos | 15.793 | 15.793 | 15.685 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.485 | 2.485 | 2.462 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 60 | 0 | 60 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.117 | 4.260 | 3.675 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.883 | 4.483 | 3.656 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 121 | 121 | 121 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 146 | 146 | 144 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.439 | 2.405 | 2.391 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.835 | 2.545 | 2.559 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.152 | 2.641 | 2.632 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.772 | 75 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.692 | 1.980 | 1.682 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 21.924 | 9.000 | 9.680 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23 | 23 | 23 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.777 | 1.777 | 1.777 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.700 | 1.384 | 1.285 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 42.664 | 23.941 | 35.501 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.679 | 4.941 | 3.362 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.142 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 183 | 0 | 183 |
| Otros gastos no deducibles | 15.764 | 11.918 | 8.286 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 48.695 | 26.335 | 17.090 |
| Revalorizaciones contables | 29 | 29 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22 | 22 | 22 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 96 | 96 | 96 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.549 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5 | 5 | 5 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12 | 12 | 12 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 545 | 516 | 516 |
| Agrupa.interés económico | 309 | 309 | 289 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.379 | 592 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7 | 7 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.052 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.353 | 1.284 | 1.161 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 441 | 397 | 266 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.773 | 9.630 | 9.117 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.751 | 32.985 | 131 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.515 | 30.508 | 7.910 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 223.807 | 140.168 | 5.583 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.235 | 3.235 | 3.235 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 226 | 213 | 213 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 45 | 45 | 45 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.542 | 5.266 | 2.133 |
| D I S M I N U C I O N E S | 712.083 | 536.907 | 208.751 |
| Impuesto sobre Sociedades | 55.891 | 15.783 | 3.442 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 656.192 | 521.124 | 205.309 |
| Cambio criterios contables | 24.994 | 21.161 | 949 |
| Operaciones a plazos | 20.375 | 20.375 | 4.187 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.042 | 4.042 | 3.976 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.614 | 1.614 | 1.614 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.289 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.479 | 7.291 | 7.039 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.812 | 6.786 | 3.763 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 35.457 | 29.436 | 23.509 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7 | 7 | 7 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 358 | 358 | 219 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.767 | 1.767 | 1.359 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.559 | 1.942 | 2.031 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23 | 23 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.564 | 14.773 | 30 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 31.845 | 16.001 | 15.411 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 478 | 122 | 81 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.111 | 904 | 893 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.423 | 6.943 | 5.677 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.126 | 2.430 | 827 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10 | 10 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.500 | 4.500 | 4.500 |
| Exención por doble imposición dividendos | 84.327 | 84.317 | 62.554 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 308 | 308 | 308 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 861 | 861 | 861 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.550 | 752 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.765 | 1.765 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.709 | 1.709 | 1.561 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.516 | 16.288 | 2.456 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 39.981 | 36.158 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.802 | 22.802 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 233.817 | 156.909 | 6.275 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 54.732 | 54.732 | 53.149 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 16 | 16 | 16 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.962 | 4.009 | 2.035 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 427.870 | 638.250 | 581.845 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 172.327 | 168.536 | 84.210 |
| Base imponible positiva | 497.051 | 490.379 | 497.051 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
