Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 144 | 113 | 99 |
| RC | 1.430.352 | 1.736.104 | 1.428.182 |
| A U M E N T O S | 2.226.447 | 1.278.209 | 1.177.099 |
| Impuesto sobre Sociedades | 548.686 | 526.509 | 525.199 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.477 | 1.477 | 1.477 |
 Aumentos diversos | 1.676.284 | 750.222 | 650.423 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 84.257 | 83.970 | 15.444 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.648 | 3.323 | 3.424 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 53 | 53 | 53 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 391 | 369 | 363 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 317 | 317 | 317 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 65.323 | 64.340 | 63.220 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 199.923 | 148.089 | 199.875 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.841 | 13.023 | 7.881 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 426.593 | 31.970 | 24.313 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 809 | 428 | 428 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 92 | 92 | 92 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 93.123 | 93.021 | 91.955 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 265.286 | 118.783 | 118.170 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.547 | 7.848 | 7.496 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.656 | 5.963 | 4.403 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.582 | 7.380 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 625 | 271 | 395 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 25.589 | 25.589 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.282 | 4.282 | 4.282 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 70 | 70 | 70 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.570 | 9.841 | 9.841 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11.065 | 10.968 | 10.968 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21 | 10 | 21 |
| Agrupa.interés económico | 95 | 86 | 95 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 157 | 157 | 157 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16 | 16 | 16 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 130.779 | 67.431 | 63.348 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 320 | 318 | 212 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.484 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 130 | 130 | 44 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 235.643 | 52.086 | 23.541 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.842.731 | 1.079.841 | 602.906 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.031 | 15.313 | 9.946 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.795.256 | 1.064.084 | 592.516 |
| Cambio criterios contables | 197 | 197 | 5 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.036 | 21.783 | 19.324 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.057 | 3.710 | 3.462 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.801 | 6.323 | 6.000 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 256 | 253 | 253 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 46.870 | 45.033 | 45.000 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23.286 | 10.699 | 23.286 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 398 | 398 | 336 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 110.065 | 69.960 | 2.840 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.996 | 3.763 | 24 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.485 | 1.322 | 1.322 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 19.225 | 19.225 | 19.225 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 97.648 | 97.388 | 97.335 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 415.466 | 112.249 | 111.180 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 391 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.598 | 18.598 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 51 | 51 | 51 |
| Exención por doble imposición dividendos | 285.911 | 130.861 | 75.073 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 59.034 | 46.928 | 46.928 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 444 | 444 | 444 |
| Obra benéfico-social cajas | 888 | 888 | 888 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 36.381 | 36.364 | 36.364 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 281 | 281 | 281 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 445.458 | 384.043 | 61.415 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.861 | 2.524 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.276 | 8.276 | 6.342 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.083 | 7.083 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 159.246 | 35.875 | 35.572 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.815.069 | 1.935.260 | 2.007.461 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 118.901 | 111.573 | 81.831 |
| Base imponible positiva | 1.907.372 | 1.868.788 | 1.907.372 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
