Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.308 | 1.032 | 930 |
| RC | 1.069.553 | 2.770.364 | 1.713.153 |
| A U M E N T O S | 2.753.116 | 1.308.175 | 2.096.527 |
| Impuesto sobre Sociedades | 919.226 | 771.819 | 825.625 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.449 | 1.449 | 1.449 |
 Aumentos diversos | 1.835.297 | 537.763 | 1.271.872 |
 Cambio criterios contables | 1.907 | 1.658 | 1.594 |
| Operaciones a plazos | 897 | 897 | 613 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 440 | 148 | 148 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9.542 | 249 | 249 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.183 | 8.250 | 875 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.267 | 10.947 | 11.589 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 54.151 | 41.876 | 37.207 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.137 | 5.038 | 4.635 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11.442 | 10.022 | 9.565 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.894 | 3.861 | 2.579 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.755 | 4.570 | 4.570 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 735 | 443 | 443 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28.345 | 27.527 | 26.772 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 44.671 | 40.191 | 39.775 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 38.057 | 19.366 | 19.327 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.362 | 3.552 | 3.331 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 194.364 | 44.314 | 73.455 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 257.697 | 73.773 | 169.660 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.681 | 5.441 | 5.959 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.497 | 1.497 | 1.497 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.057 | 1.889 | 701 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.831 | 10.010 | 12.903 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 284.803 | 126.834 | 133.236 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.667 | 10.939 | 10.590 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 100 | 100 | 100 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12.407 | 706 | 706 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 466 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 53.322 | 27.186 | 32.287 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 656.534 | 4.814 | 614.892 |
| Revalorizaciones contables | 10.769 | 398 | 9.664 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 573 | 332 | 573 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 872 | 797 | 785 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.093 | 527 | 527 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.173 | 1.694 | 2.016 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 313 | 239 | 205 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 393 | 393 | 393 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 525 | 17 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.516 | 231 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121 | 121 | 121 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.565 | 1.499 | 1.499 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 68 | 68 | 68 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.503 | 14.219 | 12.843 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.671 | 1.416 | 1.406 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.700 | 15.133 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 580 | 548 | 319 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 237 | 214 | 214 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 478 | 227 | 464 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.062 | 10.724 | 19.084 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.391.676 | 1.001.499 | 662.866 |
| Impuesto sobre Sociedades | 122.585 | 42.155 | 19.777 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.382 | 2.382 | 2.382 |
| Disminuciones diversas | 1.265.713 | 955.966 | 640.101 |
| Cambio criterios contables | 10.295 | 9.629 | 7.691 |
| Operaciones a plazos | 33.056 | 33.056 | 32.115 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.391 | 821 | 281 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 859 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 92.315 | 92.315 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.130 | 19.857 | 15.215 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.952 | 17.480 | 26.634 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 153.764 | 124.684 | 118.112 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.256 | 4.256 | 3.956 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.043 | 11.313 | 9.750 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.503 | 2.503 | 628 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 227 | 227 | 140 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.456 | 3.259 | 1.925 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.948 | 6.849 | 4.001 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 22.088 | 12.011 | 10.463 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 23.252 | 18.914 | 12.976 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.444 | 5.195 | 3.244 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.703 | 3.780 | 983 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 148.395 | 23.562 | 26.103 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.340 | 2.340 | 2.340 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.607 | 4.177 | 4.845 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.805 | 1.805 | 1.805 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.248 | 5.557 | 6.092 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 182.585 | 111.926 | 84.801 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.589 | 8.284 | 5.962 |
| Revalorizaciones contables | 66.844 | 66.631 | 1.037 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 12 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.077 | 789 | 789 |
| Exención por doble imposición dividendos | 294.611 | 277.866 | 194.977 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 19.375 | 18.746 | 18.406 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.852 | 3.852 | 3.025 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.625 | 5.599 | 4.951 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13 | 13 | 13 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.027 | 1.027 | 1.027 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 344 | 21 | 21 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.061 | 867 | 1.061 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.539 | 3.539 | 3.539 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 945 | 945 | 945 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.552 | 8.926 | 7.728 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 59 | 59 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.582 | 16.322 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.498 | 1.498 | 1.479 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.516 | 1.516 | 1.516 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.500 | 4.319 | 4.500 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 19 | 19 | 19 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.371 | 6.370 | 6.370 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 223 | 1 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 19.809 | 14.233 | 9.178 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.382.786 | 3.036.020 | 3.141.876 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 197.030 | 189.175 | 143.745 |
| Base imponible positiva | 2.956.028 | 2.884.917 | 2.956.028 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
