Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 33.361 | 5.393 | 2.580 |
| RC | -268.292 | 494.213 | 277.066 |
| A U M E N T O S | 384.505 | 128.046 | 134.181 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.329 | 75.397 | 75.077 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 294.176 | 52.650 | 59.104 |
 Cambio criterios contables | 125 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.915 | 0 | 1.284 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.325 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 70 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 30.280 | 28.331 | 21 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.832 | 942 | 85 |
| Amort. inmovilizado I+D | 31 | 31 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 205 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 45 | 33 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 95 | 85 | 65 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 85 | 10 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.793 | 63 | 144 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.659 | 148 | 148 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.893 | 4 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 23.764 | 1.472 | 88 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.370 | 4.049 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.262 | 147 | 147 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.463 | 2.585 | 46.196 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 267 | 81 | 69 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.184 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.631 | 5.067 | 1.419 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.805 | 444 | 7.514 |
| Revalorizaciones contables | 331 | 0 | 31 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.227 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 426 | 426 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 239 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 56 | 56 | 56 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6 | 6 | 6 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 182 | 16 | 17 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4.187 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 447 | 250 | 101 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 432 | 366 | 219 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.065 | 489 | 221 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.570 | 6.622 | 453 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 149 | 149 | 61 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 520 | 297 | 179 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 91 | 32 | 71 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 70 | 48 | 70 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 45 | 11 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 51.019 | 388 | 405 |
| D I S M I N U C I O N E S | 417.892 | 291.148 | 134.281 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.935 | 26.411 | 217 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 369.957 | 264.737 | 134.064 |
| Cambio criterios contables | 35 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 320 | 254 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 132 | 132 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.326 | 33.213 | 455 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.087 | 1.125 | 69 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.965 | 726 | 462 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 27 | 27 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 74 | 74 | 74 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.179 | 4.980 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.528 | 1.528 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 17.690 | 8.263 | 56 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.474 | 15.474 | 15.474 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32 | 32 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 65.707 | 5.335 | 3.048 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.855 | 9.301 | 1.243 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.478 | 78 | 58 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 23 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 177.231 | 171.897 | 111.262 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 576 | 227 | 11 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 140 | 7 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 742 | 736 | 728 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 138 | 133 | 96 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 378 | 19 | 19 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 115 | 86 | 34 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.975 | 7.366 | 597 |
| Montes vecinales en mano común | 12 | 12 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 122 | 122 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.822 | 2.696 | 106 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 93 | 93 | 86 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 126 | 126 | 126 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 57 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.487 | 664 | 38 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -301.454 | 331.190 | 277.049 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 111.976 | 92.177 | 7.043 |
| Base imponible positiva | 269.270 | 252.525 | 269.270 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
