Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 60.279 | 38.816 | 24.558 |
| RC | 129.684 | 1.141.135 | 842.022 |
| A U M E N T O S | 578.936 | 387.318 | 354.878 |
| Impuesto sobre Sociedades | 300.596 | 282.924 | 252.172 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 278.372 | 104.412 | 102.724 |
 Cambio criterios contables | 554 | 196 | 98 |
| Operaciones a plazos | 2.102 | 440 | 593 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 201 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 67 | 25 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 50 | 45 | 31 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.336 | 1.150 | 876 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.362 | 5.127 | 5.111 |
| Amort. inmovilizado I+D | 27 | 27 | 21 |
| Libertad amort.gastos I+D | 652 | 433 | 280 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 767 | 371 | 346 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 437 | 354 | 340 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.576 | 3.234 | 3.193 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.217 | 3.438 | 3.805 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.795 | 9.891 | 3.262 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.335 | 282 | 506 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.650 | 3.879 | 415 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 24.067 | 10.073 | 17.275 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.214 | 262 | 486 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 605 | 8 | 598 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 256 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 965 | 894 | 881 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.296 | 6.726 | 7.853 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.230 | 1.032 | 1.245 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 160 | 141 | 115 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 69.002 | 18.765 | 19.384 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.124 | 1.261 | 1.224 |
| Revalorizaciones contables | 480 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16.572 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 124 | 10 | 124 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 58 | 0 | 11 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4 | 4 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 36 | 36 | 35 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 5 | 5 |
| Agrupa.interés económico | 7.131 | 7.089 | 7.086 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 71 | 27 | 27 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 131 | 0 | 24 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.308 | 2.970 | 2.718 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.237 | 2.730 | 1.941 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 560 | 94 | 82 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.531 | 4.727 | 3.059 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.757 | 11.159 | 15.066 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 256 | 247 | 247 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.732 | 1.578 | 133 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 417 | 106 | 103 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 42 | 23 | 19 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 551 | 490 | 489 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 722 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 17.561 | 5.032 | 3.583 |
| D I S M I N U C I O N E S | 373.856 | 239.297 | 118.833 |
| Impuesto sobre Sociedades | 111.181 | 10.194 | 2.496 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 262.664 | 229.096 | 116.330 |
| Cambio criterios contables | 724 | 318 | 254 |
| Operaciones a plazos | 450 | 450 | 154 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 64 | 64 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 25.468 | 25.468 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.878 | 2.547 | 656 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.672 | 9.369 | 8.968 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.558 | 8.167 | 6.958 |
| Amort. inmovilizado I+D | 101 | 101 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 246 | 243 | 100 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 417 | 383 | 351 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 210 | 210 | 150 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 660 | 1 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.021 | 2.021 | 1.517 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.408 | 6.401 | 6.388 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 23.902 | 22.984 | 2.979 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 176 | 172 | 171 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 416 | 96 | 84 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.399 | 1.233 | 1.136 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 926 | 926 | 926 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 287 | 265 | 97 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.826 | 478 | 68 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.766 | 22.446 | 8.569 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 316 | 314 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.988 | 1.591 | 189 |
| Revalorizaciones contables | 81 | 30 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 6 | 6 | 6 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 95 | 95 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 75.048 | 74.655 | 40.045 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 73 | 64 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 39 | 25 | 25 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 95 | 71 | 71 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2 | 2 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.747 | 2.747 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 88 | 88 | 88 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.823 | 6.480 | 4.247 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.422 | 4.466 | 3.429 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 102 | 98 | 93 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.584 | 3.414 | 1.903 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.253 | 12.908 | 15.001 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 134 | 103 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.777 | 2.954 | 71 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.382 | 2.350 | 2.273 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.520 | 6.520 | 6.376 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 225 | 225 | 225 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17 | 17 | 17 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 37 | 37 | 37 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.239 | 5.499 | 2.695 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 334.171 | 1.288.378 | 1.077.351 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 320.056 | 297.838 | 48.405 |
| Base imponible positiva | 1.015.096 | 1.008.924 | 1.015.096 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
